Allgemein

Die Stammdaten der Kostenstellen bestehen aus verschiedenen, thematisch gebündelten Registern, die in den Untermenüs über 'Auswählen' bearbeitet werden können. Zusätzlich gibt es Aktionen, die thematisch nach Ablauf gruppiert sind nach 'Vorbereiten', 'Ausführen', 'Auswerten', 'Nacharbeiten' und 'Berichten'.

Kostenstellen Karte

Auswählen

Nachfolgend sine die Felder in ihrer Bedeutung beschrieben. Einige Felder sind mit *V gekennzeichnet, da sie für die Verwaltung von Varianten relevant sind. Nähere Informationen zum Einrichten von Varianten sind in BBA Variante zu finden.

Einige der nachfolgend beschriebenen Felder werden direkt in die Teilbuchungen für die BBA geschrieben und somit besonders performant für Auswertungen, siehe BBA Bewegungsdaten aktualisieren.

Allgemein

Kostenstelle

Kostenstellen werden durch eine Nummer identifiziert. Die Organisation der Kostenstellen sollte vor Anlage erfolgen. Hierbei sollten einige Punkte beachtet werden:

Werden nur Ziffern oder Buchstaben und Ziffern benutzt? Bewährt hat sich die Benutzung von Ziffern.
Die Standardlänge einer Kostenstellennummer? Empfehlenswert ist es Nummer in konstant gleicher Anzahl Stellen zu nutzen.
Die Kostenstellen können in Art und Standort über die Nummer organisiert werden.
Wenn oft mandantenübergreifend gebucht wird, ist es sinnvoll ein Kürzel für den Mandanten in die Kostenstellen-Nummer zu integrieren, um die Kostenstelle bei der Eingabe jederzeit zuordnen zu können.

Nützlich ist es, bevor die ersten Kostenstellen angelegt werden, eine Grobplanung zur Einteilung der Kostenstellen vorzunehmen. Bevor die Anzahl der Kostenstellen unübersichtlich wird, stehen dann Kriterien zur Verfügung, mit deren Hilfe im Kostenstellenbestand die gewünschten Kostenstellen aufgefunden werden können.

Wenn eine Kostenstellennummer über alle Mandanten eindeutig sein soll, sollte dies ganz zu Beginn festgelegt werden. Siehe hierzu Global eindeutige Kostenstellen in Stammdaten Einrichtung für BBA.

Für die Vergabe der Nummern der Kostenstellen sollten Regeln aufgestellt werden. So können z.B. feste Führungsziffern für Kostenstellencharakteristik (Hilfskostenstellen, Geräte, Baustellen usw.) definiert werden und 2-3 Ziffern für eine Mandantenkennung der laufenden Kostenstellennumerik vorangestellt werden.

Name, Bezeichnung2, Suchbegriff

Der Name der Kostenstelle wird aus der Ersteingabe als Suchbegriff vorgeschlagen. Dieser ist editierbar und kann entsprechend aufgestellter Regeln vergeben werden. Die Bezeichnung2 steht zur Vervollständigung des Namens/der Bezeichnung der Kostenstelle zur Verfügung.

Sobald der Suchbegriff als 'Matchcode' einmal manuell angepasst wurde, wird er nicht mehr bei Änderung des Kostenstellennamens mit verändert, damit das System der Suchbegriffe erhalten bleibt.

Adressnummer der Kostenstelle

Kostenstellen, wie z.B. Baustellen, können einer gespeicherten Adresse zugeordnet werden. Die vollständige Adresse*V der Kostenstelle kann aus dem zentralen Adressstamm hinterlegt werden. Siehe auch Adressen.

Ist Baustelle

Kostenstellen werden grundlegend nach Haupt- und Hilfskostenstellen unterschieden. Hauptkostenstellen sind Baustellen. Baustellen sollen hier gekennzeichnet werden, damit sie von anderen Kostenstellen unterschieden werden können. Bei der Anlage einer Kostenstelle wird die Angabe 'Ist Baustelle'*V auf Ja gesetzt und sollte bei Anlage von Hilfskostenstellen gleich geändert werden.

Ergebniszuordnung

Mit Hilfe der Ergebniszuordnung*V können die Kostenstellen, die zum Betriebsergebnis, und die Kostenstellen, die zur Überleitung zum Neutralen Ergebnis gehören, also z.B. Verrechnungskostenstellen, getrennt werden. Ausreichend wären also die Zuordnungen 'Betriebsergebnis' und 'Überleitung zum Neutralen Ergebnis. Ergebniszuordnungen werden in einer kleinen Verwaltung erfasst und können dort über eine Checkbox als Neutrales Ergebnis gekennzeichnet werden. In der Auskunft und den BBA Berichten können Kostenstellen, die einen neutralen Ergebnis zugewiesen sind, ausgeblendet werden.

Zusätzlich erfolgt in der Ergebniszuordnung die Zuordnung eines Segments. Durch dieses kann die Ergebniszuordnung mit einer Sparte (Vorschlag Ergebniszuordnung (Segment) verknüpft werden. Wenn eine Kostenstelle neu angelegt wird, dann kann die Ergebniszuordnung der Kostenstelle für den Erfasser unbekannt sein. Der Wert ist aber erforderlich für Buchungen. Wenn die Sparte (siehe unten) bei der Kostenstelle eingegeben wird, dann wird die zugehörige Ergebniszuordnung ermittelt und automatisch in die Kostenstellen-Karte übernommen. Dies geschieht bei der Erfassung und nur wenn die Ergebniszuordnung bei der Kostenstelle noch nicht eingetragen ist. Wenn die Sparte in der Kostenstelle geändert wird und die Ergebniszuordnung nicht mehr mit dem Wert bei der Sparte übereinstimmt, dann wird ein Hinweis ausgegeben.

Niederlassung

Niederlassungen*V sind rechtlich nicht selbständige Einheiten. Sie gehören zu einem Mandanten. Bei der Kostenstelle wird die Niederlassung vermerkt. Das bedeutet, dass sowohl Baustellen als auch Hilfskostenstellen jeweils einer Niederlassung zugeordnet werden können. Niederlassungen können für strukturierte Auswertungen zu Gruppen zusammengefasst werden.

Sparten

Die Sparten*V ergeben sich aus den Bereichen, in denen das Unternehmen tätig ist. Einfache Sparten könnten z.B. sein Hoch-, Straßen-, Tief-, Gleis-, SF- oder Rohrleitungsbau. Sparten werden in einer kleinen Verwaltung erfasst. Siehe auch Feld Ergebniszuordnung, Vorschlag Ergebniszuordnung (Segment).

Sowohl Sparten als auch Kostenstellentypen*V gelten für alle Mandanten. Der Grund hierfür ist, dass diese betriebswirtschaftliche Begriffe sind. Vor ihrer Anlage sollten deshalb die Mandanten geplant und die Sparten und Typen abgestimmt werden.

Bauleiter, Bauleitergruppe, Oberbauleiter

Angaben, wie Bauleitergruppe*V und Oberbauleiter*V dienen der weiteren Zuordnung in Verantwortungsebenen. Sie können zusätzlich zum Bauleiter dazu dienen, bestimmte Kostenstellen in Gruppen für bestimmte Verarbeitungsläufe oder für Auswertungsebenen zusammenzufassen. Der Bauleiter*V ist verantwortlich für die Baustelle. Bauleiter werden in einem gesonderten Bauleiterstamm erfasst. Bauleiter ist eines der Kriterien, nach denen die Kostenstellen sortiert und ausgewertet werden können. Bei Baustellen sollte dieses Feld also gefüllt werden. Als Bauleiter kann eine einzelne Person oder eine Gruppe von Personen geführt werden. Sinnvoll ist es, die Person oder die Gruppe als Bauleiter zu führen, deren Baustellen später in Auswertungen gedruckt und angezeigt werden sollen. Weitere Adressdaten der Baustelle stehen im Register Bauherr.

Baubeginn

Bei Baustellen sollte der Baubeginn vermerkt werden. Für die Prüfung, ob die Kostenstelle bebucht werden darf, ist dieses Feld aber nicht relevant, hier sind die Eingaben im Bereich Gültigkeit maßgeblich.

Voraussichtliches Bauendedatum, Bauendedatum

Das voraussichtliche Bauendedatum kann vermerkt werden. Maßgeblich für Verarbeitungen ist jedoch das Bauendedatum. Die Bauzeit in Monaten wird ausgehend vom Baubeginndatum ermittelt. Bei Baustellen, die beendet sind, kann das Bauendedatum*V als Filterkriterium für die Umlageberechnung vermerkt werden. In der Auskunft können so nur Baustellen ausgewertet werden, die bereits beendet oder noch nicht beendet sind.

Bauabnahmedatum

Das Bauabnahmedatum ist rein informativ und kann in der Kostenstellen-Übersicht als Spalte eingeblendet werden.

Schlussgerechnet

Wenn die Kostenstelle schlussgerechnet*V ist, kann dies gesondert - inkl. Datierung - eingegeben werden.

Fertig

Die Feststellung, dass die Baustelle tatsächlich fertig*V ist, kann gesondert mit Datierung eingegeben werden.

Fertig %

Der Fertigstellungsgrad kann manuell oder automatisch ermittelt in diesem Feld verwaltet werden. Die automatische Ermittlung erfolgt über Aktionen - Fertigstellung in Prozent. Hierbei wird der Leistungswert dem Auftragswert plus Nachtragswert gegenübergestellt.

Abgerechnet %

Entsprechend dem Fertigstellungsgrad kann der Anteil der berechneten Leistung in % manuell erfasst werden.

Angebots-/Auftragsprojekt

Wenn für die Baustelle im Rahmen der Angebotserstellung oder zum Auftrag ein Projekt angelegt wurde, dann kann diese Projektnummer in der Kostenstelle vermerkt werden. Ebenso kann das Datum des Auftragseingangs eingetragen und die Adressnummer des Auftraggebers*V erfasst werden.

Adressnummer des Auftraggebers

Die vollständige Adresse des Auftraggebers kann aus dem zentralen Adressstamm hinterlegt werden.

Debitor

Die Debitorennummer, mit welcher der Auftraggeber in der Finanzbuchhaltung geführt wird, kann bei der Kostenstelle vermerkt werden. Sie wird dann benötigt, wenn externe Rechnungen geschrieben werden. Dies könnte z.B. die Geräteabrechnung für Arbeitsgemeinschaften sein.

Kundennummer beim Auftraggeber

Die Kundennummer, unter der unser Unternehmen beim Auftraggeber geführt wird, kann bei Baustellen eingetragen werden.

Empfangsstelle

Die Empfangsstelle*V bezieht sich auf die Auftragsverarbeitung im Modul Materialabrechnung. Hier ist die Anschrift des Rechnungsempfängers und seine Konditionen hinterlegt. Diese Verarbeitung ist im Detail in der Beschreibung zur Materialabrechnung zu finden.

WWW-Adresse (URL)

Für die Kostenstelle kann eine Internet-Adresse eingegeben werden. Im Ansichtsmodus kann die URL auch direkt im Browser gestartet werden.

Das Feld ist auch in der Kostenstellen-Übersicht und in der globalen Übersicht einblendbar.

die Kostenstelle ist im Kontrakt enthalten

Ein Kontrakt ist ein Gefüge mehrerer Kostenstellen, welches entsprechend einer Kostenstelle definiert wird, näheres hierzu wird nachfolgend im Register 'Gruppierung' beschrieben. Neben der Beschreibung 'In Kontrakt enthalten' kann für eine Bau-Kostenstelle das Symbol mit den drei Punkten im nebenstehenden Icon angeklickt werden. Dadurch wird im System ermittelt, in welchem Kontrakt die Kostenstelle enthalten ist.

Eine Kostenstelle sollte nur in einem einzigen Kontrakt enthalten sein!

die Kostenstelle ist in Varianten enthalten

Das Icon mit den drei Punkten zeigt die Varianten an, in denen die Kostenstelle enthalten ist.

Wenn Ergebniszuordnung, Niederlassung, Sparte, Kostenstellentyp oder Bauleiter geändert werden, dann wird geprüft, ob diese in Varianten als Filter vorhanden sind. Wenn nur dieser eine Begriff den Variantenfilter bildet, dann wird der Filter ebenfalls geändert. Zusammengesetzte Filter werden nicht geändert.

Bauherr

Bauleiter Bauherr, Bauherr, Architekt, Polier

Wenn ein Bauvorhaben von einem Bauherrn ausgeführt wird, kann hier die Adresse des Bauleiters des Bauherrn, die des Bauherren selber, die des Architekten sowie die des Poliers eingetragen werden.

Vertragsart

Die Vertragsarten*V können nach Bedarf erstellt werden. Naheliegend sind z.B. Unterscheidungen zwischen Arbeitsgemeinschaftsverträgen und anderen. Die Vertragsart selbst dient nur zur Information und näheren Beschreibung. Für die Auswertung von Kostenstellen hat sie keine Bedeutung.

Gewährleistung Monate

Die Gewährleistung gehört zu den Vertragsdaten, die bei einem Bauvorhaben zur Information vermerkt werden können.

Bürgschaftsbetrag, Avalsumme

Der Bürgschaftsbetrag kann bei Bauvorhaben zur Information vermerkt werden. Bürgschaften können auch in einer separaten Verwaltung erfasst werden. Über das Ansichtsfeld Avalsumme kann die Übersicht der Bürgschaften gestartet werden. Der Betrag im Feld Avalsumme wird über das Feld "Aktuelle Avalsumme (MW)" aus der Bürgschaftsverwaltung ermittelt.

Vertragsbedingung

Bauvorhaben sind in der Regel ausführlich beschrieben. Zusätzlich zu den einzelnen zu erfüllenden Positionen, wird das Projekt selbst in einem Vorspann und in einem Nachspann beschrieben. Ebenso können Erläuterungen zum Bauvorhaben, die nicht Bestandteil des Vertragstextes sind, hier notiert werden. Die Texte werden als Textbaustein erfasst.

Zahlungsbedingung

Im Feld Zahlungsbedingungen kann der Zahlungsbedingungscode für das Projekt zur Information hinterlegt werden.

Einheitscode des Projektes (CUP), Identifikationscode (CIG)

In Italien gibt die Regierung CUP- und CIG-Codes heraus, um Verträge oder Aufträge mit öffentlichen Investitionen zu identifizieren. Diese Codes helfen der Regierung, die Finanzdaten zu verfolgen und müssen daher in der Kommunikation mit den Behörden genutzt werden:

CUP (Codice Unico di Progetto) - Einzigartiger Projektcode
CIG (Codice Identificativo Gara) - Ausschreibungsidentifikationscode

Höhenmeter

In der Kostenstellen-Karte können die Höhenmeter der Kostenstelle eingetragen werden. Dies ist eine wichtige Information für österreichische Bausstellen.

Nachlässe

Über Aktionen - Partner - Nachlässe können in einer separaten Tabelle Nachlässe für ein Datum in Prozent oder als Betrag erfasst werden. Wenn hier ein Eintrag zur Kostenstelle existiert, so ist das Feld "Nachlässe" im Register Bauherr angehakt. Dieses ist rein informell. Eine Verarbeitung wird hierdurch nicht ausgelöst.

Gruppierung

Stammkostenstelle für

Wenn die Kostenstelle eingerichtet wird, um als Stammkostenstelle verwendet zu werden, z.B. für Geräte, kann dies hier vermerkt werden.

Zusammenzählungsart, Zusammenzählung

Über die Zusammenzählungsart können die 2 Typen von Kostenstellen bestimmt werden: Kostenstellen und Kontrakte*V. Eine Zusammenzählung ist möglich für Kontrakte. Es wird festgelegt, welche Kostenstellen in dem Kontrakt enthalten sein sollen.

Wenn ein Kontrakt als Gefüge von einzelnen Kostenstellen dargestellt werden soll, dann gilt zu entscheiden, ob der Kontrakt selbst auch als Kostenstelle fungieren soll, denn nur dann werden die Buchungen auf der Kontrakt Kostenstelle auch ausgewertet. Zu diesem Zweck muss die Kontrakt-Kostenstelle selber in der Zusammenzählung enthalten sein.

Gruppe, Gruppenstufe

Zusätzlich zu den grundlegenden Einteilungen der Kostenstellen, welche die Kostenstellenstruktur abbilden, können weitere Gruppen*V angelegt und Kostenstellen diesen Gruppen zugeordnet werden. In der Auskunft und ebenso in BBA-Berichten können Kostenstellen nach ihrer Gruppe ausgewertet werden.

Die Gruppe ist nicht als Oberbegriff der Gruppenstufen zu verstehen, sondern als weiteres hierarchisches Gruppenkriterium.

Es können weitere Gruppenstufen*V, welche die Kostenstellenstruktur abbilden, angelegt und Kostenstellen diesen Gruppen zugeordnet werden. Die Integration in Gruppenstufen ermöglicht eine Hinterlegung einer von der eigentlichen Unternehmenshierarchie losgelösten strukturellen Integration.

Statistikgruppe

Die Statistikgruppe*V dient einer Zuordnung bestimmter Kostenstellen als Zugehörigkeitsmerkmal gemäß der Zielgruppen entsprechender statistischer Landesämter.

Konsolidierungscode

Der Konsolidierungscode*V ist an dieser Stelle rein informativ. Die Konsolidierung selber wird von der Finanzbuchhaltung aus definiert und gesteuert.

Gemeindeschlüssel AGS

Der Kostenstelle kann der amtliche Gemeindeschlüssel (AGS) hinterlegt werden. Dieser ist Grundlage für eine Auswertung zur Gewerbesteuerzerlegung.

Steuerung

BAB-Zeilendefinition

Die BAB-Zeilendefinition*V ist der Seitenaufbau, nach dem die Kostenstelle in der Regel gedruckt wird.

Buchen mit Gerät, Buchen mit BAS

Die drei Felder bieten die Auswahl

Blank: Buchungen sind mit und ohne BAS bzw. Gerät möglich
Nicht: Die Kostenstelle darf nicht mit BAS bzw. Gerät gebucht werden
Pflicht: Die Angabe von BAS bzw. Gerät beim Buchen ist erforderlich
Baulohn-Bericht: Auswahl nur bei Buchen mit BAS

Kostenart mit Menge

Blank: Kostenstellen können mit und ohne Menge bebucht werden
Nicht: Kostenstellen dürfen nicht mit Mengen gebucht werden
Pflicht: Beim Buchen ist die Eingabe der Menge erforderlich

Drucken

Eine Kostenstelle kann von Druckauswertungen und BBA-Berichten ausgeschlossen werden. In der Kostenstellen-Auskunft gilt diese Festlegung nicht.

Drucken nur wenn Bewegung

Beim Druck von Kostenstellen erscheint die Kostenstelle nicht, wenn sie noch nicht bebucht wurde. Im Bericht werden diese Kostenstellen in Abhängigkeit von Bewegungen im Auswertungszeitraum berücksichtig. In der Regel werden Baustellen auf Ergebnislisten gedruckt.

Im BBA Bericht kann die Einrichtung auf den Wertetyp (Istwerte oder Planwerte) und den Zeitraum weiter verfeinert werden.

Auf Ergebnislisten drucken

In der Regel werden Baustellen auf Ergebnislisten gedruckt und sollten hier berücksichtigt werden. Das Kennzeichen wird für Kostenstellen mit Einrichtung 'Ist Baustelle' automatisch gesetzt. Bei Nicht-Baustellen, die ebenfalls auf Ergebnislisten erscheinen sollen, ist diese Auswahl ebenfalls zu aktivieren.

Drucken nach Bauende

Über dieses Feld wird beim Druck von Kostenstellen entschieden, ob diese erscheinen sollen, wenn sie im Vergleich zum Auswertungsmonat bereits beendet ist. Diese Festlegungen gelten beim BBA-Bericht, nicht in der Kostenstellen-Auskunft.

Gesamtwert ermitteln

Für Baustellen sind die Gesamtwerte, also das Ergebnis seit Baubeginn, von Interesse, daher ist dieses Feld automatisch aktiviert, wenn Ist Baustelle aktiviert ist. Für Kostenstellen, die keine Baustellen sind, haben Gesamtwerte häufig keine Bedeutung, wenn sie jahresweise betrachtet werden. Wenn erforderlich, können aber auch für diese Kostenstellen Gesamtwerte ermittelt werden.

Die Steuerung, dass ein Gesamtwert ermittelt wird, ist bedeutend für Kostenstellen, für die eine Abgrenzung mit Prüfung auf den Gesamtwert definiert werden soll! Für Kostenstellen ohne die Kennzeichnung 'Ist Baustelle' ist diese Einstellung standardmäßig deaktiviert und kann bei Bedarf aktiviert werden.

Vorjahreswert ermitteln

In diesem Feld wird entschieden, ob in Auswertungen Vorjahreswerte gezeigt werden. Für Kostenstellen, die als Baustelle definiert sind, ist dieses Feld automatisch aktiviert.

Ist-Kosten-Umlage nach Bauende

Diese Einstellung entscheidet, ob auch nach Bauende-Datum die Kostenstelle am Umlageverfahren teilnimmt. Für Kostenstellenverteilung ist diese Einstellung nicht relevant. Siehe auch BBA Umlagen.

Ist Bauträger

Für Bauträger-Kostenstellen können Vorsteuer-Buchungen als Kosten in die BBA übernommen werden. Hierzu wird das Feld 'Ist Bauträger' aktiviert. Für das Vorsteuer-Konto, das z.B. in der kreditorischen Anzahlungsbuchhaltung bebucht wird, ist eine Kostenart anzulegen und bei dieser Kostenart das Vorsteuer-Konto als Sachkonto einzutragen. D.h. es sollten in der kreditorischen Anzahlungsbuchhaltung separate Vorsteuerkonten genutzt werden. Es ist notwendig, dass diese Kostenart bei der Kostenstelle als gültige Kostenart hinterlegt ist, sofern die gültigen Kostenarten für die Kostenstelle eingegrenzt wurden. Im Anschluss werden die Vorsteuer-Buchungen aus der Fibu in die BBA als Kosten mit dieser Kostenart übernommen. Ohne die Kennzeichnung als Bauträger erfolgt diese Verarbeitung nicht.

Gerät

Gerätekonditionen

Die Gerätekondition intern/extern hinterlegt die Gerätepreisgrundlagen für die interne/externe Berechnung. Hier kann eine allgemeine Kondition hinterlegt werden. Weitere Informationen zur Geräteverwaltung sind in Geräte hinterlegt.

ARGE-Kostenstelle

ARGEn werden in der Baubetriebsabrechnung und der Geräteabrechnung durch Kostenstellen dargestellt. ARGE-Kostenstellen werden in der Geräteabrechnung gesondert abgerechnet. Es gelten besondere Gerätepreise, die bei den Gerätekonditionen extern festgelegt werden.

Fremdunternehmen

Wenn das Bauvorhaben nicht von selbst ausgeführt wird und auch nicht als Arbeitsgemeinschaft, also Subunternehmerleistungen erbracht werden, kann die Kostenstelle als "Fremdunternehmen" gekennzeichnet werden.

Gerätebestand

Kostenstellen, die in der Geräteabrechnung als 'Löschkostenstellen' benutzt werden, die keinen Gerätebestand führen, sondern Geräte ausbuchen, haben dieses Feld nicht aktiviert.

Die Feststellung, dass eine Kostenstelle Gerätebestand führen darf, ist für die Verarbeitung von Vorhaltebuchungen in der Geräteabrechnung wichtig. Hier wird gesteuert, dass für diese Kostenstelle ein Vortrag zum ersten des Monats bei Vorhaltegeräten geschrieben werden kann. Damit steht der Wert über den Monatswechsel hinaus als Berechnungsgrundlage zur Verfügung und erzeugt ein Geräteergebnis.

Artikel

In diesem Bereich wird jeweils festgelegt, wie die interne oder externe Weiterberechnung erfolgen soll. Zunächst wird festgelegt, ob jeweils die alte oder die neue BAL genutzt werden soll, um die Preise zu ermitteln.

BAL

Nachfolgend werden Prozentsätze auf die Preise der BAL werden festgelegt für folgende Situationen:

BAL % neu intern / extern: Wenn Ausstattung oder Werkzeuge als 'neu' an Kostenstellen ausgegeben werden, in der Annahme, dass sie von der Kostenstelle nicht zurückgeliefert werden.
BAL % neu Rücknahme intern / extern: Wenn Ausstattung oder Werkzeuge als 'neu' an Kostenstellen ausgegeben werden, in der Annahme, dass sie von der Kostenstelle wieder zurückgeliefert werden.
BAL % gebraucht intern / extern: Wenn Ausstattung oder Werkzeuge als 'gebraucht' an Kostenstellen ausgegeben werden, in der Annahme, dass sie von der Kostenstelle nicht zurückgeliefert werden.
BAL % gebraucht Rückn. intern / extern: Wenn Ausstattung oder Werkzeuge als "gebraucht" an Kostenstellen ausgegeben werden, in der Annahme, dass sie von der Kostenstelle wieder zurückgeliefert werden.

BAL % Ladepauschale intern / extern

Der Prozentsatz für Verladung wird auf den BAL-Preis gerechnet.

Bauhof (Materialabrechnung)

Die Kennzeichnung einer Kostenstelle für die Materialabrechnung als Kostenstelle des Bauhofs steht im Zusammenhang zur Steuerbarkeit, dass z.B. 'keine Artikelzuschläge bei Lieferung an Lager' bei der Erfassung über das Modul Materialabrechnung gerechnet und gebucht werden.

Artikelgruppenprozentsatz

Über den Artikelgruppenprozentsatz können unterschiedliche Prozentgrundlagen bestimmten Artikelgruppen zugeordnet werden.

Die Artikelgruppenprozentsätze, die pro Kostenstelle gelten, können für andere Kostenstellen kopiert werden. Hierzu in der Übersicht der Prozentsätze aller Kostenstellen (Artikelgruppenprozentsatz Übersicht, Funktion 'Alle Kostenstellen') den Cursor auf eine Zeile der Kostenstelle setzen, deren Einträge kopiert werden sollen. Es wird für die Kostenstelle einer Variante, die danach eingegeben wird, kopiert. Einträge, die bereits vorhanden sind, werden nicht geändert. Neue Einträge werden hinzugefügt

Gültigkeit

Gesperrt

Die Gültigkeit wird geprüft bei Kostenstellen, Kostenarten und andere Kontierungen, die bei Buchungen eingegeben werden können, jedoch nur bei manuell erfassten Belegen. Bei automatischen Buchungen wird davon ausgegangen, dass sie dennoch ausgeführt werden sollen, also die Gültigkeit nicht geprüft werden muss.

Wie die Gültigkeit wirksam wird:

Ja: Die Kostenstelle ist gesperrt
Bereich: Die Kostenstelle ist nur in einem Zeitraum gültig
Hinweis: In einem Zeitraum erscheint ein Sperrhinweis
Nein: Mit der Kostenstelle kann ohne Einschränkung gearbeitet werden

Gesperrt 'Ja'' kann für neue Sperren nicht mehr genutzt werden und wird durch die Auswahl 'Bereich' ersetzt!

Gültig ab, Gültig bis

Für Kostenstellen die ab oder bis einem Zeitpunkt nicht bebucht werden dürfen, ist, zusammen mit dem Gesperrt Kennzeichen Bereich, ein Datum von/bis zu setzen in dem die Buchung auf der Kostenstelle gültig und erlaubt ist. Außerhalb dieses Zeitraums ist die Kostenstelle zum Buchen gesperrt. Hierdurch ist es z.B. möglich für gesperrte Kostenstellen historische Korrekturen und Berechnungen noch vorzunehmen. So kann eine vermeintlich fertige Monatsabrechnung inklusive der zwischenzeitlich ungültigen Kostenstelle aus bestimmten Gründen erneut ausgeführt und gerechnet werden.

Bei Buchungserfassungen wird der Zeitraum gegen die Buchungsperiode, also nicht gegen das Belegdatum, geprüft. Bei den Datumsangaben sollte deshalb als Tag der erste oder der letzte des Monats eingetragen werden. Die Datumsgrenzen gelten einschließlich.

Sperrhinweis

Bei Auswahl 'Hinweis' im Feld Gesperrt kann hier die gewünschte Hinweismeldung hinterlegt werden. Wenn zusätzlich Datumsangaben getroffen werden, erscheint der Sperrhinweis nur innerhalb dieses Zeitraums. Es ist also der Sperrhinweis gültig innerhalb des Zeitraums. Der Text des Sperrhinweises kann allgemein formuliert werden, z.B. 'Die Kostenstelle soll nicht bebucht werden' oder spezieller 'Die Kostenstelle hat bereits Bauende'. Die möglichen Texte können vordefiniert und hier zugewiesen werden. Um festzustellen, wo welche Texte benutzt werden, kann bei den Sperrhinweisen die Verwendungsanzeige aufgerufen werden.

Ein Sperrhinweis ist ein Hinweis und löst keine Buchungssperre aus. Hierfür ist die Auswahl Bereich mit dem Datum Gültig ab, Gültig bis relevant.

Menüband

Auswählen

Über Auswählen werden die vorab beschriebenen Bereiche geöffnet.

Vorbereiten

Gültige Kostenarten

Um eine Kostenart im Fibu Buchungsblatt nutzen zu können, sollten folgen Voraussetzungen erfüllt sein:

Der Kostenart ist ein existierendes Sachkonto hinterlegt.
Wenn bei der Kostenstelle die für sie gültigen Kostenarten festgelegt sind, ist die Kostenart enthalten.

Gültige Kostenarten-Definitionen können automatisch aus einem bereits vorhandenen Zeilenschema erstellt werden.

Die möglichen Kostenarten werden als Filter eingetragen, also nach den Regeln für Zusammenzählungen. Zusätzlich wird der Stichmonat, ab dem die Festlegung gilt, als Datum eingetragen. Wenn ab einem neuen Stichmonat andere Kostenarten gelten sollen, dann wird ein weiterer Satz angelegt. Wenn bereits früher eingeschränkt wurde, dann ist ein neuer Eintrag mit dem kompletten Kostenartenfilter hinzu zu fügen. Es können beliebig viele Kostenarten bei der Kostenstelle festgelegt werden.

Sollen alle Kostenarten erlaubt sein, dann ist kein Eintrag zu erstellen.

In der Übersicht ist es möglich, zu einem Stichmonat mehrere Kostenartendefinitionen zu hinterlegen. Wenn also eine Definition nicht ausreicht, kann eine zweite Definition angelegt und hier eintragen werden. Bei allen Definitionen, die zusammen geprüft werden, wird der gleiche Monat eingetragen. Die Gültigen Kostenarten der Kostenstelle werden nacheinander geprüft. Eine Kostenart, mit der die Kostenstelle bebucht werden soll, muss mindestens nach einer der Definitionen gültig sein.

Gültige BAS

Wenn Buchungen der Kostenstelle in die Baubetriebsabrechnung gelangen, kann geprüft werden, dass nur mit bestimmten BAS gebucht werden darf. Kommen Buchungen mit anderen BAS an, werden sie als fehlerhaft gekennzeichnet und nicht in die BBA übernommen.

Ob eine Kostenstelle mit BAS gebucht werden muss, kann oder gar nicht darf wird unter Steuerung der Kostenstellenkarte festgelegt. Die möglichen BAS werden als Filter eingetragen, also nach den Regeln für Zusammenzählungen.

Zusätzlich wird der Stichmonat, ab dem die Festlegung gilt, als Datum eingetragen. Wenn ab einem neuen Stichmonat andere BAS gelten sollen, dann einen weiteren Satz anlegen. Wenn bereits früher eingeschränkt wurde, dann ist ein neuer Eintrag mit komplettem BAS-Filter hinzufügen.

Es können beliebig viele BAS bei der Kostenstelle festgelegt werden.

Sollen alle BAS erlaubt sein, dann ist kein Eintrag zu erstellen.

Gültige Kostenträger

Wenn Buchungen der Kostenstelle in die Baubetriebsabrechnung gelangen, kann geprüft werden, dass nur mit bestimmten Kostenträgern gebucht werden darf. Kommen Buchungen mit anderen Kostenträgern an, werden sie als fehlerhaft gekennzeichnet und nicht in die BBA übernommen.

In der Tabelle der gültigen Kostenträger kann zunächst festgelegt werden, ob die Kontierung zu dieser Kostenstelle mit Kostenträger erfolgen muss, kann oder gar nicht darf. Die möglichen Kostenträger werden als Filter eingetragen, also nach den Regeln für Zusammenzählungen. Zusätzlich wird der Stichmonat, ab dem die Festlegung gilt, als Datum eingetragen. Wenn ab einem neuen Stichmonat andere Kostenträger gelten sollen, dann einen weiteren Satz anlegen. Wenn bereits früher eingeschränkt wurde, dann ist ein neuer Eintrag mit dem kompletten Kostenträgerfilter hinzufügen. Es können beliebig viele Kostenträger bei der Kostenstelle festgelegt werden.

Sollen alle Kostenträger erlaubt sein, dann ist kein Eintrag zu erstellen.

In der Übersicht ist es möglich, zu einem Stichmonat mehrere Kostenträgerdefinitionen zu hinterlegen. Wenn also eine Definition nicht ausreicht, eine zweite Definition anlegen und hier eintragen. Bei allen Definitionen, die zusammen geprüft werden, den gleichen Monat eintragen. Die Gültigen Kostenträger pro Kostenstelle werden nacheinander geprüft. Ein Kostenträger, mit der die Kostenstelle bebucht werden soll, muss mindestens nach einer der Definitionen gültig sein.

Nach der Eingabe der gültigen Kostenträger einer Kostenstelle können diese Definitionen für alle Kostenstellen, die in einer Variante enthalten sind, kopiert werden. Bestehende Definitionen bleiben unverändert.

Belegkosten

Wenn einer Kostenstelle die Kosten für die Beleg-Ausstellung, z.B. für Geräte-Versandscheine oder Material-Aufträge, belastet werden sollen, dann kann dies hier eingerichtet werden. Die Belegkosten können ab einem Datum mit Wert und eigener Kontierung und Herkunft berücksichtigt werden. Aus der Übersicht kann eine Festlegung auch für andere Kostenstelle kopiert werden. Ferner kann die Kostenstelle leergelassen werden, dann gilt die Definition für alle Kostenstellen des Mandanten, die keinen besonderen Eintrag haben. In diesem Fall erfolgt die Auswahl über die Selektion nur Baustellen oder nur Arge-Kostenstellen beim Einrichten.
Der Preis pro Beleg wird vorgegeben, ebenso die Kontierung sowie wahlweise eine Belegnummer und einen Buchungstext für die Belegkosten. Die Belege können mittels eines Herkunftsfilters eingegrenzt werden. Auf diese Weise können z.B. wahlweise nur Geräte- und Materialbelege mit Kosten belastet werden, das wäre: BBAGER|BBAMAT|BBAMRG.
Wenn eine Belegnummer nur einmal (im Monat) gezählt und berechnet werden soll, also auch mehrere Positionen des Belegs ergeben nur eine Berechnung, dann kann dies definiert werden.
Für Geräte-Vorhaltebelege wird gewählt, ob die Belegkosten nur im Zugangsmonat oder im Zugangs- und Abgangsmonat berechnet werden sollen.
Die Belegkosten werden innerhalb der BBA-Monatsabrechnung automatisch erstellt. Hierzu wird der Teilschritt BBABEL, Belegkosten, ausgeführt. Pro Kostenstelle mit Kostenbelastung wird eine Buchung erstellt. Es kann in der Definition aber festgelegt werden, dass eine Buchung pro Herkunft der Belege (Geräte, Material) erstellt werden soll. Die Anzahl der Belege wird als Menge vermerkt.
Wenn der Teilschritt BBABEL noch nicht vorhanden ist, dann über den Einblenden-Button "aus Herkunft" einblenden lassen, siehe BBA Monatsabrechnung.

Bei der Definition der Belegkosten-Berechnung kann pro Herkunft der Belege ein anderer Preis eingetragen werden, ebenso eine andere Kontierungshilfe. Diese Eingaben können aus der Belegkosten-Eingabe erfolgen.

Es muss weiterhin in der Haupt-Definition pro Kostenstelle, also in der Anzeige "KSt Belegkosten", der Herkunftsfilter eingetragen werden. Beispiel: BBA|BBAFIB|BBAGER, wenn Belege der BBA, der Fibu und der Geräteabrechnung berechnet werden. Zusätzlich muss "Je eine Berechnung pro Herkunft erstellen" ausgewählt werden.

Merkmale

Für eine allgemeine Beschreibung der Merkmale in den Stammdaten, siehe BBA Merkmale.

Auswerten

Ergebnis

Über Ergebnis wird die Seite Kostenstelle Ergebnis geöffnet. Sie bietet die Möglichkeit, alle gebuchten Werte inklusive Auftrags- und Nachtragswerte, Plan- und Istwerte, sowie Anforderungen/Anforderungen Ist, Zahlungen und Ist-Mengen, einzusehen. Für eine Beschreibung zur Seite siehe BBA Kostenstelle Ergebnis.

Verwendung

Über die Verwendung kann nachvollzogen werden, in welchen Tabellen die Kostenstelle verwendet wird.

Gerätebestand

Bei Einsatz der Geräteverwaltung kann über diese Funktion abgefragt werden, welche Geräte sich auf der gewählten Kostenstelle (Baustelle) befinden. Siehe auch GER Gerätestandort.

Nacharbeiten

GK-% Übersicht

Pro Kostenstelle kann eine Übersicht aufgerufen werden, in der diejenigen Gemeinkostenzuschläge mit Prozentsätzen angezeigt werden für die Kostenstellen-Varianten in denen die Kostenstelle enthalten ist.

In der Übersicht sind neben der gewählten Kostenstelle alle Gemeinkostenzuschläge und der für die Kostenstelle gültige Prozentsatz. Es werden auch Gemeinkostenzuschläge angezeigt, bei denen für die Kostenstelle kein oder noch kein Prozentsatz definiert ist. Die Anzeige in der Matrix ist auf die ersten 32 Gemeinkostenzuschläge begrenzt.

Über Auswählen, Filtern ist es möglich die Kostenstelle zu filtern und danach wird die Übersicht für diese Kostenstelle angezeigt.

Über Auswählen, Direkt ändern kann der Zuschlag, auf dem der Cursor sich gerade befindet für die Kostenstelle geändert werden. Es folgt die Eingabe eines Prozentsatzes und es wird ein Sonderprozentsatz für die Kostenstelle vermerkt.

Über Auswählen, Ändern wird der Prozentsatz für die gewählte Gemeinkostenart geändert. Auch hier gilt die Begrenzung auf die ersten 32 Gemeinkostenzuschläge.

Über Vorbereiten können Sonderprozentsätze für Kostenstelle und Gemeinkostenzuschlag bearbeitet werden.

Über Ausführen können die Werte neu gerechnet werden.

Fertigstellung in Prozent

Über den Auftragswert plus Nachtragswerte kann für die Kostenstelle der Leistungswert in Prozent ermittelt werden. Dieser wird in der Kostenstelle Karte im Feld Fertig % eingetragen.

Kopieren in Kostenstelle

Die Daten einer Kostenstelle, wahlweise inklusive der abhängigen Tabellen, können in eine neue Kostenstelle kopiert werden, um so die Stammdatenerfassung für gleichartige Kostenstellen zu vereinfachen.

Kopieren in Mandant

Stammdaten können für eine Firmengruppe oder einen Konzern zentral gepflegt und dann aus einem Kopiermandanten in andere Mandanten kopiert werden. Siehe auch Kopiermandant.

Berichten

Standard BAB, Auskunft

Über die Funktionen können unmittelbar aus der Kostenstellenkarte heraus einen Standard-BAB oder eine Auskunft für die gewählte Kostenstelle aufgerufen werden. Sofern nicht explizit eine bereits eingerichtete BAB-Zeilen und/oder Spaltendefinition ausgewählt wird, nutzt die jeweilige Auswertung aus den getroffenen Einrichtungen in Kostenarten und Standard BAB-Zeilen auf Basis der Zeilen- und Spaltendefinition mit Kürzel "ZSTANDARD" und dem Ausgabenamen ZSTXXXXXX für die einzelne Kostenstelle. Siehe auch BBA Auskunft.

Schnittstellenübernahme

Kostenstellen können auch, z.B. aus Altsystemen per Schnittstelle übernommen werden. Für Details zum Aufbau und zur Verarbeitung, siehe BBA Kostenstellen Schnittstelle für Altdatenübernahme.

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