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VSt Bauträger Abrechnung
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Der Aufruf der VSt Bauträger Abrechnung erfolgt über Buchhaltung / Periodische Aktivitäten / VSt Bauträger Abrechnung. Es wird die Übersicht der Definitionen gezeigt. Hier sollte der Filter eingeblendet werden. Es gibt vorbereitete Filter, die die nicht abgeschlossenen Definitionen nach 'Monatlich' und 'Laufend' filtert. Es werden nachfolgende Informationen der Definition in der Übersicht gezeigt:
Definition / Bezeichnung / Bezeichnung2
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Je Projekt/Bauvorhaben ist eine Definition anzulegen. Es können beliebig viele Definition angelegt werden.
Monatliche Abrechnung
Falls die Buchungen für die Definition nur monatlich betrachtet werden sollen, ist das Kennzeichen zu setzen. Es werden bei der Verarbeitung dann i.d.R. nur die Buchungen eines Monats auf die Kostenstelle/die Kostenstellen geprüft.
Sofern ein abweichender Zeitraum berücksichtigt werden soll, ist dieses in der Abrechnung im Feld 'rechnen ab' anzugeben.
Kostenstellenfilter
Die Ermittlung der Posten erfolgt für die hier angegebenen Kostenstellen. Die Kostenstellen können über den Ablauf geändert werden, das sollte in der Regel jedoch nicht der Fall sein.
Falls im Laufe eines Bauvorhabens eine Kostenstelle hinzugefügt wird, wird diese so einbezogen, als sei sie von Beginn an im Filter gewesen. Das Gleiche gilt, wenn eine Kostenstelle nachträglich aus dem Filter entfernt wird. Die Berechnung der abzugsfähigen/nicht abzugsfähigen Vorsteuer ändert sich entsprechend.
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Eine Kostenstelle sollte nur in einer Definition angegeben werden. Dies ist vom Anwender sicher zu stellen, es wird nicht geprüft. Falls eine Kostenstelle in mehreren Definitionen im gleichen Zeitraum angegeben wird, erfolgt eine doppelte Berechnung! |
Letztes Enddatum
Das letzte Enddatum zeigt das Datum zu dem die letzte Abrechnung für die Definition erstellt wurde, es muss nicht gebucht sein.
Letzter abzugsfähiger VSt %-Satz
Das Feld zeigt den % - Satz zu dem zum letzten Mal eine Abrechnung für die Definition erstellt wurde. Es kann nicht geändert werden.
Abzugsfähiger VSt % - Satz
In diesem Feld kann hier in der Übersicht der %-Satz angegeben werden, der bei der Ermittlung der nächsten Abrechnung angewendet wird.
Abgeschlossen
Abgeschlossene Definitionen werden bei der Erstellung und Ermittlung von Abrechnungen nicht berücksichtigt.
Änderungsbenutzer und Änderungsdatum
Informationsfelder.
Im Menüband der VSt Bauträger Abrechnung werden die Aktionen 'Erstellen' und 'Ermitteln' angeboten.
Für die weitere Bearbeitung können die Aufrufe der Abrechnungsläufe genutzt werden. Hierzu werden die Aktionen 'Abrechnungsläufe per' und 'Abrechnungsläufe Definition' angeboten.
Für das komfortable Anlegen einer neuen Definition kann die Aktion 'Kopieren' genutzt werden.
Sollen einzelnen einzelne Abrechnungen wiederholt werden, müssen sie aus der Abrechnungskarte heraus aufgerufen werden.
Aktionen im Menüband
Aus dieser Übersicht der Definitionen können die ersten Aktionen gestartet werden.
Neu
Über 'Neu' wird die Vorsteuer Bauträger Definition Karte geöffnet. Neue Definitionen können hier angelegt werden.
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Mit der Aktion 'Erstellen' werden für alle angezeigten, aktiven Definitionen neue Abrechnungsläufe zum gewünschten Enddatum angelegt.
Es wird hierbei das Ende des laufenden Monats bezogen auf das Arbeitsdatum vorgeschlagen.Abrechnungsläufe zum gewünschten Enddatum angelegt.
Es wird hierbei das Ende des laufenden Monats bezogen auf das Arbeitsdatum vorgeschlagen.
Die Zeiträume, für die dann die zu korrigierende Vorsteuer ermittelt wird, sind können insofern unterschiedlich sein.
Sofern ein Abrechnungslauf für die Definition erstellt werden konnte wird das angegebene Enddatum im Feld 'letztes Enddatum' angezeigt.
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Bevor die Abrechnungsläufe erstellt werden, sind die angegebenen VSt % Sätze zu prüfen und ggf. im Feld 'Abzugsfähiger VSt %-Satz' zu ändern. Sofern ein neuer Abrechnungslauf angelegt werden kann - siehe Bedingungen unten - wird dann dieser % Satz in das Feld 'Letzter abzugsfähiger VSt % Satz' übernommen. |
Beispiel:
Die Übersicht ist auf die Definition A und B gefiltert.
Für A wurden bereits x Läufe erstellt, zuletzt für den Zeitraum bis 31.12.xxxx.
Für B wurden 2 Läufe erstellt, zuletzt für den Zeitraum bis 28.02.xxxx.
Es werden zwei Abrechnungsläufe angelegt: Einer für die Definition A und einer für die Definition B zum angegebenen Enddatum.
| Info |
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In nachfolgenden Fällen wird KEIN neuer Abrechnungslauf angelegt, auch wenn sich die Definition im Filter befindet:
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Ermitteln
Mit der Aktion 'Ermitteln' wird für alle aktuell angezeigten, noch nicht gebuchten Läufe die Wertermittlung durchgeführt.
Bei einem Filter auf das Enddatum des abzurechnenden Monats werden die Werte für alle Definitionen mit diesem Enddatum berechnet.
Die Ermittlung erfolgt mit dem im Feld 'Letzter abzugsfähiger VSt- %-Satz' angegebenen Wert.
Läufe, in denen 'relevante Angaben' fehlen werden überlesen.Bzgl. der relevanten Angaben werden nachfolgende Informationen geprüft:
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Angaben' fehlen werden überlesen.
Bzgl. der relevanten Angaben werden nachfolgende Informationen geprüft:
- Die Definition ist nicht auf 'abgeschlossen' gesetzt.
- Startdatum, Rechnen ab Datum, Enddatum müssen vorhanden sein.
- Die Kontierung muss vollständig vorhanden sein (ohne die optionale VSt ErwSt BuMa)
- Es dürfen keine ungebuchten Abrechnungsläufe für die jeweilige Definition vorhanden sein.
- Es gibt keinen weiteren nicht stornierten Abrechnungslauf zum jeweiligen Enddatum.
Die Aktion 'Ermitteln' kann direkt nach dem 'Erstellen' aus der Definitionsübersicht oder auch aus der Übersicht der Abrechnungläufe gestartet werden.
Nachdem die Abrechnungen erstellt und ggf. die Werte ermittelt worden sind, ist über die Aktion 'Abrechnungsläufe per' in die Übersicht der erstellten Abrechnungsläufe zu wechseln.
Abrechnungsläufe per
Nachdem die Abrechnungsläufe erstellt und ggf. ermittelt worden sind, wird die Übersicht der 'Abrechnungsläufe per' aufgerufen.
Dort können die erstellten Abrechnungsläufe geprüft, ins Buch.-Blatt übergeben und gebucht werden.
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Angabe der abzurechnenden Definition. Über den Assist Edit kann die zugehörige Definitionskarte angezeigt werden.
Letzter abzugsfähiger VSt %-Satz
Hier wird der Vorsteuerprozentsatz angezeigt, der bei der letzten erstellten Abrechnung für diese Definition verwendet worden ist.
Er wird im nachfolgenden Feld 'Abzugsfähiger VSt %-Satz' vorgeschlagen.
Abzugsfähiger VSt %-Satz
Es wird der letzte verwendete Prozentsatz angezeigt. Er kann geändert werden. Die Änderung wird dann auf alle Buchungen angewendet.
Letztes Enddatum
Informativ.
Enddatum
Angabe des Enddatums für das die Berechnung erfolgen soll. Es darf nicht kleiner sein als das letzte Enddatum. Eine Abrechnung kann aber für den gleichen Zeitraum wiederholt werden, falls noch Nachbuchungen zu berücksichtigen sind.
Startdatum
Informativ. Es ist das Startdatum, ab dem die gebuchten Sachposten für die Kostenstelle / die Kostenstellen geprüft werden.
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Das 'Gebucht' Kennzeichen wird mit Erstellung der Buch.-Blattzeilen gesetzt. Danach muss das Buch.-Blatt geöffnet und die bereit gestellten Zeilen müssen gebucht werden. |
Monatliche Abrechnung
Anzeige aus der Definition. Die Vorgabe kann nicht geändert werden.
Ist das Kennzeichen gesetzt, wird für den Prüfungs- und Abrechnungszeitraum immer ein Monat vorgeschlagen. Der Zeitraum ergibt sich aus dem 'letzten Enddatum' plus einen Tag. Das sich hier ergebende Datum wird in das 'Rechnen ab Datum' übernommen. Das neue Enddatum ist dann das entsprechende Monatsenddatum.
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Anzeige des Sachkontos, auf das die Steuer des Beleges gebucht wurde. Das Konto wird in der Spalte 'VSt n.a' gezeigt, wenn die Vorsteuer als nicht abzugsfähige Vorsteuer gebucht wurde. Das Konto wird in der Spalte 'Konto VSt' gezeigt, wenn die Steuer des Beleges mit abzugsfähiger Vorsteuer gebucht wurde.
Abzugsfähiger VSt %-Satz
Anzeige des Prozentsatzes, der aktuell auf die Belege anzuwenden ist.
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Bei Umsatzsteuer nach Leistungsdatum ist das Leistungsdatum das relevante Datum.
Bei Umsatzsteuer nach Belegdatum ist das Belegdatum das relevante Datum.
Ansonsten gilt das Buchungsdatum.
Einrichtung
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Vorsteuer Bauträger Definition
Allgemein
Definition / Bezeichnung / Bezeichnung2
Je Projekt/Bauvorhaben ist eine Definition anzulegen. Es können beliebig viele Definition angelegt werden.
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Das Startdatum bestimmt den Zeitraum, ab dem die gebuchten Sachposten für die Kostenstelle/die Kostenstellen geprüft werden.
Kostenstellenfilter
Die Ermittlung der Posten erfolgt für die hier angegebenen Kostenstellen. Die Kostenstellen können über den Ablauf geändert werden, das sollte in der Regel jedoch nicht der Fall sein.
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Eine Kostenstelle sollte nur in einer Definition angegeben werden. Dies ist vom Anwender sicher zu stellen, es wird nicht geprüft. Falls eine Kostenstelle in mehreren Definitionen im gleichen Zeitraum angegeben wird, erfolgt eine doppelte Berechnung! |
Abzugsfähiger VSt %-Satz
Bei Bauträgerprojekten wird davon ausgegangen, dass zunächst einmal die Vorsteuer als nicht abzugsfähige Vorsteuer gebucht wird. Hiervon ausgehend kann dann ein %-Satz festgelegt werden, der als abzugsfähig gebucht werden soll. Der Prozentsatz kann sich im Laufe eines Projektes ändern.
Monatliche Abrechnung
Falls die Buchungen für die Definition nur monatlich betrachtet werden sollen, ist das Kennzeichen zu setzen. Es werden bei der Verarbeitung dann i.d.R. nur die Buchungen eines Monats auf die Kostenstelle/die Kostenstellen geprüft.
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