Finanzbuchhaltung/Einrichtung
Register Bauleistung
Bauabzugsteuer aktivieren
Damit im Mandanten die Prüfläufe und Verarbeitungen der Bauabzugsteuer aktiviert werden, muss im Register Bauleistung der Haken „Bauabzugsteuer aktivieren“ gesetzt sein. Dieser kann über die Aktion Vorbereiten, Standard erstellen im Rollencenter Buchhalter/in, Stammdaten, Bauabzugssteuer/AG-Haftung automatisch gesetzt werden. Ist die Fibu Einrichtung nicht aktiviert, werden die relevanten Felder im Kreditor nicht angezeigt.
Bauleistung aus Kreditor
Hier sollte grundsätzlich der Haken gesetzt sein.
Im Ziel Zahlungsvorschlag AZV wird dann nur noch der Datenträger erstellt und der Zahlungsvorschlag gebucht. Sollten im 'Zahlungsvorschlag für nicht freigestellte Bauleistende' auch Gutschriften verrechnet worden sein, wird dies natürlich ebenfalls ausgewiesen.
Bauleistung aus Sachkonto
...
Register
...
Bauleistung aus MWST-Buchungsmatrix
Wenn das Kennzeichen gesetzt ist, werden alle Buchungen mit dieser Matrix als relevante Bauleistung gekennzeichnet.
Interimskonto Bauabzugsteuer
Wird Bauabzugsteuer berechnet und im AZV einbehalten, wird das hier hinterlegte Konto benötigt, um die Umbuchung auf den Finanzamtskreditor zu erstellen.
Proxy Server, Proxy Benutzer Name, Proxy Passwort
Hier können die Einstellungen pro Mandant hinterlegt werden, mit denen ein Proxy-Server genutzt wird.
Proxyserver-Konfiguration auf dem Mittelschichtserver (optional)
Mit dem Mittelschichtbenutzer anmelden (mit dem die Mittelschicht konfiguriert wurde)
Sollten verschiedene Mittelschichtbenutzer für die Mittelschichten verwenden werden, ist dies je Benutzer zu wiederholen.
Sollten mehrere Mittelschichtserver verwenden werden, müssen diese Schritte auf jedem Server wiederholt werden.
Im Internetexplorer können unter Internetoptionen\Einstellungen für lokales Netzwerk\Proxyserver die Konfiguration vorgenommen werden.
Register FSB-Abfrage
Seit der Version 2018 R2 können vorliegende Freistellungsbescheinigungen direkt über eine XML-RPC-Schnittstelle zu <https://eibe.bff-online.de/eibe/> als Massenabfrage geprüft werden. Hierzu sind folgende Einrichtungen relevant:
...
Weitere Informationen zur Registrierung können unter https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Bauleistungen/bauleistungen_node.html#js-toc-entry2 eingesehen werden. Dort findet sich auch ein Benutzerhandbuch im PDF-Format.
Stammdaten, Bauabzugsteuer/AG-Haftung
Die Verwaltung der Bauabzugsteuer liegt in einer mandanten-übergreifenden Tabelle. Sie ist adressorientiert, d.h. über die Adressnummer werden die jeweiligen Kreditoren identifiziert. Wenn es in der Datenbank daher z.B. Kreditoren gibt, die im Mandanten A eine andere Adressnummer haben als im Mandanten B, weil die Adressen nicht durchgängig gepflegt werden konnten, hat dies zur Folge, dass für jede der Adressen die Freistellung erfasst werden muss. Gibt es hingegen nur eine Adressnummer je Kreditor, muss diese auch nur einmal gepflegt werden.
Bauabzugsteuer Übersicht
Aktionen, Standard erstellen
Nach dem ersten Aufruf der Bauabzugsteuer Verwaltung ist die Verwaltungstabelle leer. Über den Button 'Funktion' im Register Aktionen, 'Standard erstellen' können alle relevanten Daten in die Verwaltung geholt werden, um von dort die Angaben anzupassen bzw. zu vervollständigen.
Im Filter 'Company' kann die Verarbeitung auf bestimmte Mandanten begrenzt werden. Wird nicht auf einen Mandanten gefiltert, wird die Funktion für alle Mandanten ausgeführt.
| Info |
|---|
| Diese Aktion sollte nur nach Neuanlage des Mandanten/Beginn der Nutzung der Bauabzugsteuer-Verarbeitung ausgeführt werden. |
Register Optionen
Im Register Optionen wird festgelegt, mit welchen Voreinstellungen die Kreditoren in die Verwaltungstabelle geschrieben werden sollen. Wenn Start- und Enddatum angegeben ist, werden sämtliche Kreditoren mit der Voreinstellung, dass die Freistellung für den angegebenen Zeitraum vorliegt, in die Verwaltungstabelle übernommen. Durch die Voreinstellung 'Bauleistender' J/N wird festgelegt, ob die ermittelten Kreditoren als Bauleistende gekennzeichnet werden sollen oder nicht. Die Auswahl sollte dahingehend getroffen werden, welche Art überwiegt; die Änderungen zum erstellten Standard müssen dann manuell nachgepflegt werden. Der Haken 'Fibu Einrichtung aktivieren' sollte auf 'ja' geschlüsselt sein.
Nacharbeiten, Alte OPs als Bauleistung kennzeichnen
Für Kreditoren, die als 'Bauleistender' gekennzeichnet sind, können bestehende OPs nachträglich als 'Bauleistung' gekennzeichnet werden.
Bauabzugsteuer Übersicht
Nachdem der Standard erstellt wurde (die Tabelle kann natürlich auch manuell gefüllt werden), befinden sich die Grunddaten in der Tabelle.
In der Bauabzugsteuer Übersicht muss für die Abfrage je Adresse ein Satz vorhanden sein. Die notwendigen Felder, die in der Karte gefüllt sein müssen, sind Finanzamt, Sicherheits-Nummer und Steuernummer. Die relevanten Informationen sind auf der Freistellungsbescheinigung des Kreditors zu finden.
Adressnummer des Kreditors, Name und Suchbegriff etc.
Neben der Adressnummer, wird hier auch Name, Suchbegriff und die Adresse der Kreditoren angezeigt.
Bauleistender
Hier werden die Kreditoren als Bauleistende ja oder nein gekennzeichnet. Um eine bessere Übersicht über den Stand zu erhalten, sollten sich in der Tabelle 'Bauabzugsteuer Verwaltung' sämtliche Kreditoren befinden, von denen eine Menge x als Bauleistender gekennzeichnet ist. Alternativ können nicht benötigte Kreditoren auch aus der Tabelle gelöscht werden mit Strg + Entf.
Grenzunterschreitung
Dieses Feld ist für die spätere Prüfungen im Zahlungsvorschlag relevant, da ein Bauleistender ohne Freistellung nur von der Bauabzugsteuerpflicht betroffen ist, wenn seine Bauleistung die Freigrenzen von 5.000 bzw. 15.000 EUR voraussichtlich überschreiten wird. Die Festlegung muss vom Kunden im Einzelfall getroffen werden.
Finanzamt
Hier wird das Finanzamt angegeben, an das die einzubehaltende Bauabzugsteuer abzuführen ist.
Sicherheitsnummer
Hier kann die Sicherheitsnummer aus der Freistellungsbescheinigung eingetragen werden.
Steuernummer
Hier kann die Steuernummer eingetragen werden, für die die Freistellung erfolgt ist.
| Info |
|---|
| Diese muss entsprechend der Formatvorgabe des Bundeslandes des zuständigen Finanzamts hinterlegt werden. |
Bauabzugsteuer Karte
In der Bauabzugsteuer Karte werden die einzelnen Freistellungen verwaltet. Sie sind nicht in der Übersicht eingebbar, da sich für eine Adresse die Freistellung je nach Datum und/oder Kostenstelle ändern kann.
Mandant der Kostenstelle, Freistellung für Kostenstelle
Liegt die Freistellung nur projektbezogen vor, können hier die entsprechenden Angaben (Mandant und Kostenstelle) gemacht werden.
Adressen/Geographie, Postleitzahlen
Bei der Prüfung werden die Steuernummer, die Sicherheitsnummer und das Bundesland des zugeordneten Finanzamts übergeben. Dafür muss im Postleitzahlenstamm eine Zuordnung im Feld ‚Bundesland‘ erfolgen. Diese kann über Report 5143029 FSB Bundesland Import xls in Teilen erfolgen (öffnen über die Entwicklungsumgebung oder über 'Objekt ausführen'), muss aber auf Richtigkeit und Vollständigkeit kontrolliert werden.
Die Zuordnung der Bundesländer kann online über OpenSource-Websites zusammengestellt werden, beispielsweise auf https://www.suche-postleitzahl.org/downloads findet sich eine Übersicht. Die Exceltabelle benötigt den folgenden Spaltenaufbau.
A - OpenStreetMap_ID
B - Ort
C - Plz
D - Bundesland
E - Bundeslandkürzel
F - BL ISO Code
G - BL ISO Code kurz
...
Musterzeile aus Excel (Die Spalten A, E und F haben für den Import keine Relevanz und müssen nicht gefüllt sein): A
...
B
...
C
...
D
...
E
...
F
...
G
...
osm_id
...
Ort
...
Plz
...
Bundesland
...
Bundesland Kürzel
...
ISO
...
ISO Kurz
...
1104550
...
Aach
...
78267
...
Baden-Württemberg
...
28
...
DE-BW
...
BW
...
915486
...
Aalen
...
73430
...
Baden-Württemberg
...
28
...
DE-BW
...
BW
Die Verarbeitung funktioniert wie folgt:
Wenn aus der Kombination Plz und Ort der Datensatz in der Tabelle 'Plz Code' gefunden wird, dann:
- Wenn das Bundesland nicht in der Tabelle Bundesland vorhanden ist, wird es angelegt.
- Wenn bereits vorhanden, wird der Bundesland Text und Bundesland Ländercode aktualisiert.
In Tabelle 'Plz Code' wird der BL ISO Code kurz aus der Excel übernommen.
Gültige Codes sind Bundesland Kürzel gemäß der Steuernummer, ISO-Code oder ISO Kurz-Code.
...
Bundesland
...
Bundesland Kürzel
...
ISO
...
ISO Kurz
...
Baden-Württemberg
...
08 oder 28
...
DE-BW
...
BW
...
Bayern
...
09 oder 90
...
DW-BY
...
BY
...
Berlin
...
11
...
DE-BE
...
BE
...
Brandenburg
...
12 oder 30
...
DE-BB
...
BB
...
Bremen
...
04 oder 24
...
DE-HB
...
HB
...
Hamburg
...
02 oder 22
...
DE-HH
...
HH
...
Hessen
...
06 oder 26
...
DE-HE
...
HE
...
Mecklenburg-Vorpommern
...
13 oder 40
...
DE-MV
...
MV
...
Niedersachsen
...
03 oder 23
...
DE-NI
...
NI
...
Nordrhein-Westfalen
...
05 oder 50
...
DE-NW
...
NW
...
Rheinland-Pfalz
...
07 oder 27
...
DE-RP
...
RP
...
Saarland
...
10
...
DE-RP
...
SL
...
Sachsen
...
14 oder 32
...
DE-SN
...
SN
...
Sachsen-Anhalt
...
15 oder 31
...
DE-ST
...
ST
...
Schleswig-Holstein
...
01 oder 21
...
DE-SH
...
SH
...
Thüringen
...
16 oder 41
...
DE-TH
...
TH
Erläuterung zum 'ISO Code' und 'ISO Code kurz':
https://de.wikipedia.org/wiki/ISO_3166-2:DE
| Info |
|---|
| Je nach Bundesland wird eine bestimmte Formatierung der Steuer- und Sicherheits-Nummer erwartet. Diese sollte entsprechend der vorliegenden Freistellungsbescheinigung als Stammdatum im Kopf der Bauabzugsteuer-Karte hinterlegt werden. |
Um auch die Abfrage der Freistellungsbescheinigung von ausländischen Kreditoren zu ermöglichen, wurde die Prüfung für die Formatvorgabe der Steuernummer vom zugeordneten Bundesland der Postleitzahl der Adresse des Kreditors zu der vom zugeordneten Bundesland der Postleitzahl der Adresse des in der Bauabzugssteuer Karte zugeordneten Finanzamts geändert.
Kreditorenzuordnung
Allgemein
Die Informationen der Bauabzugsteuer Verwaltung werden an die jeweiligen Kreditoren durchgereicht. Wenn z.B. für gefiltert auf einen Mandanten der Standard mit der Voreinstellung 'Bauleistender = ja' und 'Freistellung liegt vor vom 01.01.21 bis 31.12.22' erstellt wird, werden alle Kreditoren des Mandanten mit diesen Einstellungen belegt sein. Die Felder 'Bauabzugsteuer Adressnummer', 'Bauleistender', 'Grenzunterschreitung', 'Freistellung von', 'Freistellung bis' über 'Ansicht', 'Spalte anzeigen' können in die Kreditoren Übersicht geholt und dort angezeigt sowie ggf. gefiltert werden.
Adressnummer Bauleistender
Mit dem Lookup gelangt man in die Tabelle Bauabzugsteuer Übersicht und kann ggf. Änderungen vornehmen.
Bauabzugsteuer Freistellung
Mit dem Lookup gelangt man in die Bauabzugsteuer Positionstabelle und kann die Angabe zu den Zeiträumen oder Kostenstellen, für die eine Freistellung vorliegt, anpassen.
Neuanlage von Kreditoren
Neue Adresse
Wird ein neuer Kreditor mit neuer Adresse angelegt, kann die Abzugsteuerverwaltung aus der Kreditorenkarte heraus gepflegt bzw. angelegt werden. Hierzu muss zunächst ein Verwaltungskopf angelegt werden. Dazu mit dem Lookup über das Feld 'Adressnummer Bauleistender' in die Bauabzugsteuerverwaltung wechseln. Anschließend kann mit dem Lookup auf dem Feld 'Bauabzugsteuer Freistellungsdatum' die Angabe, ob und bis wann eine Freistellung vorliegt, erfasst werden.
Bestehende Adresse
Wird in einem Mandanten ein Kreditor mit einer bestehenden Adresse neu angelegt, für die bereits Freistellungsinformationen hinterlegt sind, gelten diese automatisch auch für den neu angelegten Kreditor.