Bauabzugssteuer aktivieren
Die Aktivierung der AG-Haftung erfolgt unter Finanzbuchhaltung/Einrichtung/Finanzbuchhaltung Einrichtung, 2 Zusätze, Register Bauleistung über das Kennzeichen 'Bauabzugssteuer aktivieren'.
Ist die Einrichtung nicht aktiviert, werden die relevanten Felder in der Kreditorenkarte nicht angezeigt.
Bauleistung aus Kreditor
Dieses Kennzeichen sollte grundsätzlich gesetzt sein, da der Kreditor kennzeichnend für die AG-Haftung ist.
Bauleistung aus Sachkonto
Sollen Sachkonten die Basis für die Kennzeichnung der Bauleistung sein, ist zusätzlich dieses Kennzeichen zu setzen.
Ist dieses Kennzeichen und zusätzlich das Kennzeichen 'Bauleistung aus Kreditor' gesetzt, dann muss bei der Buchung von Bauleistungen sowohl der Kreditor als auch das Sach-/Gegenkonto die Kennzeichnung 'Bauleistung' haben.
Die Sachkonten sind entsprechend als 'Bauleistung' zu kennzeichnen.
Bauleistung aus MWSt-Buchungsmatrix
Ist das Kennzeichen gesetzt, ist die MWSt-Buchungsmatrix die Basis für die Kennzeichnung der Bauleistung.
Ist dieses Kennzeichen und zusätzlich das Kennzeichen 'Bauleistung aus Kreditor' gesetzt, dann muss bei der Buchung von Bauleistungen sowohl der Kreditor als auch die MWSt-Buchungsmatrix die Kennzeichnung 'Bauleistung' haben.
Die MWSt-Buchungsmatrizen sind entsprechend als 'Bauleistung' zu kennzeichnen.
Ländercode Kreditor prüfen
Es kann vorkommen, dass bei bestimmten Konstellationen sowohl deutsche als auch österreichische Bauabzugssteuer berücksichtigt werden muss.
Beispiel:
Die Baustelle ist in Deutschland; der Subunternehmer ist Österreicher. In diesem Fall liegt somit eine deutsche Bauleistung vor und die deutsche Freistellungsbescheinigung ist zu prüfen. Da der Subunternehmer jedoch Österreicher ist und österreichische Arbeitnehmer beschäftigt, ist ebenso die österreichische AuftraggeberInnenhaftung zu prüfen.
- Wenn das Kennzeichen 'Ländercode Kreditor prüfen' gesetzt ist und das Kennzeichen 'Mehrlandfähig', dann wird beim Zahlungsvorschlag bei einer MWSt-Matrix mit einem Ländercode 'DE' zusätzlich der Ländercode des Kreditoren geprüft.
- Wenn der Ländercode des Kreditoren = AT ist, dann werden die Bedingungen/Einrichtungen für die deutsche und österreichische Bauabzugssteuer geprüft und ggf. für beide Länder Abzugssteuer in Abzug gebracht.
- Wenn der Ländercode des Kreditoren nicht AT ist, dann werden lediglich die Bedingungen/Einrichtungen der deutschen Bauabzugssteuer geprüft und ggf. in Abzug gebracht.
Interimskonto Bauabzugssteuer
Eingabe eines Interimskonto für die Umbuchung des Einbehalts auf das Dienstleistungszentrum (DLZ).
Dienstleistungszentrum
Eingabe der Kreditorennummer des Dienstleistungszentrums.
Das hier hinterlegte Dienstleistungszentrum wird bei Neuanlagen in der Bauabzugssteuerübersicht/-karte vorgeschlagen.
BBKG Abzugssteuer %
Eingabe des Prozentsatzes für den Abzug bzgl. des Betrugsbekämpfungsgesetz (BBKG).
Beim 'Stammdaten kopieren' wird diese Tabelle als abhängige Tabelle von 'Buchhaltung Einrichtung' mit kopiert.
DG-Nummer prüfen
Ist das Kennzeichen gesetzt, dann wird unter Finanzbuchhaltung/Bauabzugssteuer/AG-Haftung bei Eingabe der DienstgeberInnennummer automatisch eine Online-Abfrage durchgeführt.
Durch die automatische Online-Abfrage kann es einen (minimalen) zeitlichen Verzug geben.
Ist das Kennzeichen nicht gesetzt, erfolgt keine automatische Prüfung der DG-Nummer.
Proxy Server
Eingabe des Namens des Proxy Servers.
Proxy Benutzer Name / Proxy Passwort
Eingabe Benutzer Name und Passwort für den Zugang auf den Proxy Server.
URL HFU Online Abfrage
Hier ist folgendes zu hinterlegen
https://www.sozialversicherung.at/agh-ws-prod/DienstgeberAbfrageWS_2_0
Finanzamt Steuereinbehalt (Italien)
Dieses Eingabefeld ist für die österreichische Abzugssteuer irrelevant.