Allgemein

Im Rahmen des Cash–Managements sollen konzernbezogene Verrechnungskonten häufig verzinst und diese Zinsen der verbundenen Firma in Rechnung gestellt werden. Mittels des Moduls 'Sachkontenverzinsung' werden diese Zinsen automatisch berechnet, gebucht und können als Fibu– Buchblattzeile im zu belastenden/entlastenden Unternehmen bereitgestellt werden. 

Die Verarbeitung der Sachkontenverzinsung erfolgt in den Schritten Zinsvorschlag erstellen, abrechnen, buchen. Bevor ein neuer Zinsvorschlag für die gleiche Definition erstellt werden kann, muss der alte Vorschlag abgerechnet werden. Erst hierdurch werden die Posten als 'verzinst' gekennzeichnet. Das Buchen ist optional. 

Als Grundlage für die Verzinsung wird jeweils auf das Belegdatum abgestellt. 

Wenn die Bereitstellung in anderen Mandanten genutzt werden soll, muss das Modul 'Belegübertrag' freigeschaltet sein.

Einrichtung

Zinsdefinition 

In der Zinsdefinition werden die Parameter der Verzinsung festgelegt. Es wird festgelegt, welche Konten verzinst werden, auf welche Konten die Zinsen gebucht werden, welche Zinssätze angewendet werden und ob Buchungszeilen in anderen Mandanten bereitgestellt werden sollen.

Zinsdefinition, Bezeichnung

Es können beliebig viele Definitionen angelegt werden.

Sachkonten Auswahl Filter

Über das Icon wird die Kontenplan Übersicht geöffnet. Die relevanten Sachkonten müssen mit Satzmarke markiert werden, dann mit 'OK' bestätigen und die markierten Konten werden in den Filter 'Sachkonten Auswahl Filter' übernommen und werden damit zur Verzinsung herangezogen. Beim Hinzufügen eines neuen Kontos zum Filter wird dieses Konto in die Zinsdefinitionszeilen [Kontoinformation] übernommen, wenn noch nicht vorhanden.

Es kann auch ein Summenkonto ausgewählt werden. Alle Bewegungen auf dem Summenkonto werden so verzinst, als würde es sich um ein reales Konto handeln; wenn jedes Sachkonto für sich verzinst werden soll, darf kein Summenkonto angegeben werden.

Bankkonten Auswahl Filter

Die Verzinsung kann auch für Bankkonten erfolgen. Die relevanten Bankkonten werden mit Satzmarke markiert und durch 'OK'  in das Feld 'Bankkonten Auswahl Filter' übernommen.

Gegenkonten Auswahl Filter

Wenn auf einem Sachkonto nur Posten mit einem oder mehreren bestimmten Gegenkonto(en) verzinst werden sollen, sind diese hier anzugeben. Es werden dann nur Posten mit diesem Gegenkonto gefiltert. Als Gegenkonto definiert ist der Inhalt des Feldes 'Gegenkonto' in den Sachposten.

Zinstage

• Taggenau: Bei taggenauer Verzinsung werden die genauen Tage des Monats bzw. Jahres als Zinszeitraum zugrunde gelegt.
• 360 bzw. 30 Tage: Ist diese Option gesetzt, wird bei der Zinsberechnung ein Zinszeitraum von 30 bzw. 360 Tagen zugrunde gelegt.

Soll/Haben-Seite verzinsen

• Blank: Ist die Option 'Blank' gesetzt, sind alle Buchungen auf dem jeweiligen Konto relevant.
• Soll: Ist die Option 'Soll' gesetzt, sind nur Sollbuchungen auf dem jeweiligen Konto relevant.
• Haben: Ist die Option 'Haben gesetzt, sind nur Habenbuchungen auf dem jeweiligen Konto relevant. 

Haben Zinsprozentsatz, Soll Zinsprozentsatz

Die hier angegebenen Zinssätze werden angewendet, sofern in den Zeilen der Zinsdefinition Karte keine Zinssätze angegeben sind. Sind in den Zeilen der Kontodefinition Zinssätze angegeben, gelten diese. 

Zinssätze nach Saldo

Es können je nach Saldo unterschiedliche Zinssätze verwendet werden; das entsprechende Kennzeichen ist in den Zinsdefinitionszeilen anzugeben. Hier wird  die Berechnungsweise festgelegt. 

• Blank: Es wird der Saldo des Kontos je Tag ermittelt und mit dem dann geltenden Zinssatz verzinst. 
• Differenzbeträge: Es wird der Saldo des Kontos je Tag ermittelt und jede 'Schwelle' wird mit dem für diesen Saldo geltenden Zinssatz verzinst.

Beispiel:

In den 'Zinssätzen nach Saldo' wurde nachfolgende Einrichtung für das Konto 196002  getroffen. Das Konto weist am 24.03. einen Saldo von 13.000,00€ aus. Der Saldo ist für 7 Tage zu verzinsen.

13.000 * 10% *7 Tage = 38,64 € Zinsen

Bei Option 'Differenzbeträge' wird wie folgt gerechnet, es ergeben sich 14,78€ Zinsen.

Kontoinformationen

Im Bereich Kontoinformationen werden die Konten der Zinsdefinition angezeigt. Hier sind Informationen hinterlegbar, die je Konto gelten. So können z.B. für einzelne Konten unterschiedliche Zinssätze gelten oder das Zinsergebnis soll für ein einzelnes Konto in einen abweichenden Mandanten übertragen werden.

Konto

Anzeige der in der Definition festgelegten Konten. Das Konto kann hier nicht erfasst werden; die Konten werden durch den Eintrag in den Definitionsfiltern, durch die Funktion 'Zinskontoinformationen anlegen' oder beim Erstellen des Zinsvorschlages angelegt. 
Für Bankkonten, die in der Definition angelegt werden, wird hier das zugehörige Sachkonto gezeigt.

Verrechnungskonto

Die berechneten Zinsen werden im Aufwand/Ertrag auf die im Register 'Kontierung' angegebenen GuV – Konten gebucht. Die Gegenbuchung wird entweder auf das im Feld 'Konto' übernommene Konto aus den Definitionsfiltern gebucht,  oder auf ein hier zugeordnetes abweichendes Konto. 

Soll Zinsprozentsatz /Haben Zinsprozentsatz

Die Zinsdefinitionszeilen werden zunächst mit einem Zinssatz von 0 angelegt. Es gelten dann die Angaben der Definition, bzw. des Zinsvorschlages. Hier können bei Bedarf unterschiedliche Zinssätze je Konto angelegt werden. Sobald hier eine Eingabe getätigt wird, gilt diese.

Zinssätze nach Saldo

Über den Button 'Zinsdefinition', 'Zinssätze nach Saldo' kann die Höhe der Zinssätze auch abhängig vom Kontensaldo eingerichtet werden. Wenn Zinssätze nach Saldo eingerichtet sind, gelten diese. Hier ist dann das Kennzeichen gesetzt.

Verrechnungssteuersatz

Wird ein Verrechnungssteuersatz erfasst, wird der berechnete Zinsertrag/Zinsaufwand auf die definierten Konten gebucht. Die Gegenbuchung wird gesplittet. Hintergrund: Bei der Verzinsung von Passivkonten (Gläubiger) wird ein Verrechnungssteuersatz in Abzug gebracht. 

Beispiel:

Der Buchungssatz lautet dann: Soll Zinsaufwand 100 an Haben Gläubiger Sachkonto 65 und Haben FA Steuerkonto 35

Zielmandant

Wird hier ein Zielmandant angegeben, wird über die >> Automatische Belegübertragung eine gegenläufige Buchblattzeile in diesem Zielmandanten erstellt.

Kontierung

Im Register Kontierung werden die Aufwands- bzw. Ertragskonten angegeben, die verwendet werden, wenn die berechneten Zinsen gebucht werden sollen. 

Kostenart bei Ertragsbuchung, Konto bei Ertragsbuchung

Ergibt sich durch die Zinsberechnung ein Ertrag im aktuellen Mandanten wird diese Kostenart / dieses Sachkonto verwendet.

Kostenstelle

Ergibt sich durch die Zinsberechnung ein Ertrag im aktuellen Mandanten, wird diese Kostenstelle verwendet.

Kostenart bei Aufwandsbuchung, Konto bei Aufwandsbuchung

Ergibt sich durch die Zinsberechnung ein Aufwand im aktuellen Mandanten, wird diese Kostenart / dieses Sachkonto verwendet.

Buchungstext

Bei Erstellung der Buchblattzeilen wird der hier hinterlegte Buchungstext verwendet.

Buch.-Blatt Name

Die Sachkontenverzinsung verwendet immer den Buch.-Blatt Vorlagenname 'SZinsen'. Diese Vorlage ist eine interne Vorlage, d.h. das Buchblatt ist nicht unter Tägliche Aktivitäten, Fibu Buch.-Blatt auswählbar. Die erstellten Buchungen können unter Periodische Aktivitäten, Zinsvorschlag, Untermenü Ausführen, 'Buchungen bearbeiten' eingesehen und bearbeitet werden. Als Buch.-Blatt Vorlagenname wird ein Buch.-Blatt mit dem hier angegebenen Namen erstellt. 

Untermenüs

Nummernserie

Hinterlegung der Nummernserie, die  im Buch.-Blatt, das in der Definition angegeben ist, verwendet wird.

Zinskontoinformation anlegen

Nicht angelegte Zinskontoinformationen, d.h. die Zeilen der Zinsdefinition können über Zinsdefinition, Button 'Zinsdefinition', Auswahl 'Zinskontoinformationen anlegen' angelegt werden. Zinssätze nach Saldo

Beispiel:

Es wird bis zu einem Saldo von -1.000.000,00 ein Zinssatz von 1% gerechnet, für die Spanne von -999.999 bis -50.000 € wird ein Zinssatz von 2 % angewendet, usw.  Die Zinssätze werden jeweils für die Anzahl von Tagen angewendet für die der Saldo gilt.

Wenn Zinssätze nach Saldo erfasst sind, gelten diese. Sie müssen für jedes Konto erfasst werden; können aber über 'Copy & Paste' einfach für die anderen Konten kopiert werden, wenn diese identisch sind.

Zinsvorschlag

Mit den erfassten Parametern werden in Periodische Aktivitäten, Zinsvorschlag, die Zinsvorschläge erstellt.