Allgemein

Nachdem die Anmeldungen erstellt worden sind, haben die Sachposten den MWSt-Status 'angemeldet' erhalten. Im nächsten Schritt kann die Umbuchung auf das Zahllast- bzw. Verbindlichkeitskonto Finanzamt erfolgen.

Mit diesem Programmlauf bekommen die Sachposten den MWSt-Status 'abgerechnet' bzw. 'gebucht'. Des Weiteren wird beim Echtdruck der Umsatzsteuer-Abrechnung das Abrechnungsdatum in den Sachposten im Feld "USt Abrechnung in Periode" gespeichert.

Die Steuer-Umbuchung erfolgt pro MWSt Geschäfts- und MWSt Produktbuchungsgruppe mit einer Beschreibung 'Steuerausgleich:' + MWSt Geschäfts- und MWSt Produktbuchungsgruppe und einer Buchungsart 'Ausgleich'. Die Buchung auf dem Ausgleichskonto erfolgt ohne Buchungsart und mit einer Beschreibung 'MWSt' + Mandantenbezeichnung.

Der Aufruf erfolgt in den Periodischen Aktivitäten als Untermenü zu Jährliche Umsatzsteuer.

Optionen

Abrechnungsbeginn, Abrechnungsende

Eingabe des Zeitraums, für den eine Abrechnung erfolgen soll.

Es wird hierbei aus den Sachposten das Feld 'USt VA in Periode' ausgewertet.

Firmengruppe

Soll eine Abrechnung für eine Firmengruppe erfolgen, ist hier die Firmengruppe auszuwählen. Es ist dabei zu beachten, dass bei einer Firmengruppen-Abrechnung keine automatische/direkte Buchung in den jeweiligen Mandanten erfolgt. Es wird für die einzelnen Mandanten, auch für den aktuellen, ein Fibu Buch.-Blatt 'MWSTABR' (FIBU MWSt Abrechnung) angelegt und dort die Buchungen bereitgestellt. Die Buchung selbst ist in den jeweiligen Mandanten durchzuführen.

Der Mandant, in dem die Abrechnung durchgeführt werden soll, muss der Firmengruppe angehören.

Abrechnung für Organschaft

Wurde eine Firmengruppe hinterlegt, kann über dieses Kennzeichen bestimmt werden, ob eine organschaftliche Abrechnung erfolgen soll. Für eine organschaftliche Abrechnung ist unter Finanzbuchhaltung/Einrichtung Berichte/USt Einrichtung für eine Organschaft ein 'Verrechnungskonto Abrechnung Organschaft' zu hinterlegen.

Abrechnung für Länderkennzeichen

Ist unter Abteilungen/Finanzbuchhaltung/Einrichtung, Finanzbuchhaltung Einrichtung, Register 'Mehrwertsteuer' das Kennzeichen 'Mehrlandfähig' gesetzt, kann eine Abrechnung nach Länderkennzeichen getrennt erfolgen. Dieses ist sinnvoll, wenn die Zahllast auf separaten Zahllastkonten gebucht werden sollen.

Wird kein Länderkennzeichen eingegeben, erfolgt die Abrechnung für alle.

Abrechnung nach Niederlassung getrennt

Soll die Abrechnung getrennt nach Niederlassungen erfolgen, d.h. es soll summiert pro Niederlassung eine Umbuchung erfolgen, ist dieses Kennzeichen zu setzen.

Beispiel:

Es sind 3 Niederlassungen eingerichtet, auf denen auch Vorsteuer- und Umsatzsteuerbuchungen erfolgt sind. Es soll summiert pro Niederlassung eine Umbuchung erfolgen, ebenso soll die Umbuchung mit der entsprechenden Niederlassung durchgeführt werden. In diesem Fall ist das Kennzeichen zu setzen.

Posten abrechnen

Ist das Kennzeichen gesetzt, werden mit der Abrechnung bei den Sachposten der MWSt Status 'abgerechnet' gesetzt. Ist zusätzlich das Kennzeichen 'Buchungen bereitstellen' bzw. 'Ausgleich buchen' gesetzt, wird der MWSt Status in den Sachposten auf 'gebucht' gesetzt.
Ist das Kennzeichen nicht gesetzt, wird mit der Abrechnung in den Sachposten der MWSt-Status nicht verändert.

Ausgleich buchen

Ist das Kennzeichen gesetzt, erfolgt eine automatische Umbuchung der Steuerkonten (Vorsteuer/Umsatzsteuer) auf das folgende Ausgleichskonto. Dabei wird in den Sachposten der MWSt Status auf 'gebucht' gesetzt. Auf den Steuerkonten erfolgt pro MWSt Geschäfts- und Produktbuchungsgruppe eine Umbuchung, auf dem Ausgleichskonto erfolgt eine Gegenbuchung.

Buchungen bereitstellen

Ist das Kennzeichen gesetzt, wird für die einzelnen Mandanten der Firmengruppe, auch für den aktuellen, ein Fibu Buch.-Blatt 'MWSTABR' (FIBU MWSt Abrechnung) angelegt und dort die Buchungen bereitgestellt. Die Buchung selbst ist in den jeweiligen Mandanten durchzuführen.
Ist das Kennzeichen 'Ausgleich buchen' bzw. 'Buchungen bereitstellen' und das Kennzeichen 'Posten abrechnen' nicht gesetzt, wird lediglich ein Report erzeugt, in dem die Umbuchungen aufgelistet werden.
Ist das Kennzeichen 'Ausgleich buchen' bzw. 'Buchungen bereitstellen' nicht gesetzt und das Kennzeichen 'Posten abrechnen' gesetzt, wird ein Report erzeugt und zusätzlich werden die Sachposten im MWSt-Status auf 'abgerechnet' gesetzt. Es empfiehlt sich, mindestens das Kennzeichen 'Posten abrechnen' zu setzen, damit die Sachposten entsprechend gekennzeichnet werden.
Ist das Kennzeichen 'Ausgleich buchen' bzw. 'Buchungen bereitstellen' gesetzt, sind die folgenden Felder aktiv und editierbar.

Je nachdem ob eine Firmengruppe gewählt, ist entweder das Kennzeichens 'Ausgleich buchen' oder 'Buchungen bereitstellen' aktiv.

Kontoart

Die Umbuchung (Zahllast/Guthaben) kann wahlweise auf ein Sachkonto oder einen Kreditoren (Finanzamt) gebucht werden.

Erfolgt die Umbuchung auf einen Kreditoren, kann eine Verbindlichkeit (Umsatzsteuerzahllast) in den automatischen Zahlungsverkehr übernommen und gezahlt werden.

Ausgleichskonto

Eingabe eines Verrechnungskontos für die Ausgleichsbuchung. Entsprechend vorheriger Auswahl ist entweder ein Sachkonto oder ein Kreditorenkonto zulässig.

Belegnr., Belegdatum, Buchungsdatum, Leistungsdatum

Eingabe der Belegdaten, wie Belegnummer, Beleg-, Buchungs- und Leistungsdatum, mit der die Umbuchung erfolgen soll.

Dokument-ID

Eingabe einer Dokument-ID für den Report 'USt Abrechnung'.

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