AuftraggeberInnenhaftung

Allgemein

AuftraggeberInnen-Haftungsgesetz (AG-Haftung)
Mit dem österreichischen Auftraggeber/innen-Haftungsgesetz (§§ 67a – 67d und § 112a ASVG) wird die Haftung des Auftraggebers für die ordnungsgemäße Abfuhr der Sozialabgaben seiner Auftragnehmern eingeführt und tritt zum 01.09.2009 in Kraft.

Auszug § 67a. Haftung bei Beauftragung zur Erbringung von Bauleistungen:
(1) Wird die Erbringung von Bauleistungen nach § 19 Abs. 1a des Umsatzsteuergesetzes 1994 von einem Unternehmen (Auftrag gebendes Unternehmen) an ein anderes Unternehmen (beauftragtes Unternehmen) ganz oder teilweise weitergegeben, so haftet das Auftrag gebende Unternehmen für alle Beiträge und Umlagen (§ 58 Abs. 6), die das beauftragte Unternehmen an österreichische Krankenversicherungsträger abzuführen hat oder für die es nach dieser Bestimmung haftet, bis zum Höchstmaß von 20 % des geleisteten Werklohnes, wenn keine Befreiung nach Abs. 3 vorliegt.
(2) Die Haftung nach Abs. 1 tritt mit dem Zeitpunkt der Zahlung des Werklohnes ein …
(3) Die Haftung nach Abs. 1 entfällt,
1. wenn das beauftragte Unternehmen zum Zeitpunkt der Leistung des Werklohnes in der Gesamtliste der haftungsfreistellenden Unternehmen (HFU-Gesamtliste) nach § 67b Abs. 6 ASVG geführt wird oder
2. – wenn Z 1 nicht zutrifft – das Auftrag gebende Unternehmen 20% des zu leistenden Werklohnes (Haftungsbetrag) gleichzeitig mit der Leistung des Werklohnes an das Dienstleistungszentrum (§ 67c) überweist. …

Betrugsbekämpfungsgesetz 2010 (BBKG 2010)
Zum 01.07.2011 wird die AuftraggeberInnenhaftung (AGH) nach § 67a ASVG auf lohnabhängige Abgaben ausgedehnt.
Auszug § 82a. Haftung bei Beauftragung zur Erbringung von Bauleistungen:
(1) Wird die Erbringung von Bauleistungen nach § 19 Abs. 1a des Umsatzsteuergesetzes 1994 von einem Unternehmen (Auftrag gebendes Unternehmen) an ein anderes Unternehmen (beauftragtes Unternehmen) ganz oder teilweise weitergegeben, so haftet das Auftrag gebende Unternehmen für die vom Finanzamt einzuhebenden lohnabhängigen Abgaben, die das beauftragte Unternehmen abzuführen hat, bis zum Höchstmaß von 5 % des geleisteten Werklohnes.
(2) Die Haftung nach Abs. 1 tritt mit dem Zeitpunkt der Zahlung des Werklohnes ein …
(3) Die Haftung nach Abs. 1 entfällt,
1. wenn das beauftragte Unternehmen zum Zeitpunkt der Leistung des Werklohnes in der Gesamtliste der haftungsfreistellenden Unternehmen (HFU-Gesamtliste) nach § 67b Abs. 6 ASVG geführt wird oder
2. – wenn Z 1 nicht zutrifft – das Auftrag gebende Unternehmen 5% des zu leistenden Werklohnes (Haftungsbetrag) gleichzeitig mit der Leistung des Werklohnes an das Dienstleistungszentrum bei der Wiener Gebietskrankenkasse (§ 67c ASVG) überweist.

Inhalt Überweisungsdatensatz

AuftraggeberInnen-Haftungsgesetz (AG-Haftung)

§ 67a Abs. 4
'… Der Überweisungsdatensatz bzw. die elektronische Überweisung ist mit dem Vermerk 'AGH' zu versehen und hat folgende Daten zu enthalten:

• den Firmennamen und die Adresse des Auftrag gebenden Unternehmers,
• die DienstgeberInnennummer sowie den Firmennamen des beauftragten Unternehmens und
• das Datum und die Nummer der Rechnung über den Werklohn

Zusätzlich ist als Referenz der Wert '150' (grundsätzlich) + 9stellige DG-Nummer des Auftragnehmers zu übermitteln.

Beispiel:
Bel.-Nr. AGH (externe Belegnummer):
Bel.-Dat. (Belegdatum):
AGH 20,00% RG (externe Belegnummer) v.(Rechnungsdatum) (Kreditorenname):
DGN 310825039 (AG)                                                             111222333 (AN)
Dienstgebernummer Auftraggeber                                        Dienstgebernummer Auftragnehmer

Betrugsbekämpfungsgesetz 2010 (BBKG 2010)

§ 82a Abs. 4
'… Für Zwecke der Weiterleitung des Haftungsbetrages nach Abs. 3 Z 2 an das Finanzamt sind die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, oder, wenn nicht vorhanden, die Finanzamtsnummer und die Steuernummer des beauftragten Unternehmens mitzuteilen. …'

Beispiel:
Bel.-Nr. BBKG (externe Belegnummer)
Bel.-Dat. (Belegdatum):
BBKG 5% RG (externe Belegnummer) v.(Rechnungsdatum) (Kreditorenname):
UStID (Umsatzsteuer-IDNr.)
oder
FA (Finanzamtsnummer) Steuernr. (Steuernummer)

Einrichtung

Firmendaten

In den Firmendaten ist die eigene DienstgeberInnennummer (DG-Nummer) zu hinterlegen. Wenn die Firma keine DG-Nummer hat, dann ist das Kennzeichen neben der DG-Nummer zu setzen.

Die DG-Nummer wird im Verwendungszweck an das Dienstleistungszentrum (DLZ) als Information übermittelt.
Ebenso wird die DG-Nummer bei der Prüfung der HFU-Liste benötigt.

Finanzbuchhaltung Einrichtung

Achtung: Das Kennzeichen 'maximaler Skontoabzug' im Register Zahlungsverkehr (Option standardmäßig ausgeblendet) darf nicht gesetzt sein.

Die Aktivierung der AG-Haftung erfolgt im Register Bauleistung über das Kennzeichen 'Bauabzugssteuer aktivieren'.

Bauleistung aus Kreditor

Dieses Kennzeichen sollte grundsätzlich gesetzt sein, da der Kreditor kennzeichnend für die AG-Haftung ist.

Bauleistung aus Sachkonto

Sollen Sachkonten die Basis für die Kennzeichnung der Bauleistung sein, ist zusätzlich dieses Kennzeichen zu setzen. Ist dieses Kennzeichen und zusätzlich das Kennzeichen 'Bauleistung aus Kreditor' gesetzt, dann muss bei der Buchung von Bauleistungen sowohl der Kreditor als auch das Sach-/Gegenkonto die Kennzeichnung 'Bauleistung' haben.

Bauleistung aus MWSt-Buchungsmatrix

Ist das Kennzeichen gesetzt, ist die MWSt-Buchungsmatrix die Basis für die Kennzeichnung der Bauleistung.
Ist dieses Kennzeichen und zusätzlich das Kennzeichen 'Bauleistung aus Kreditor' gesetzt, dann muss bei der Buchung von Bauleistungen sowohl der Kreditor als auch die MWSt-Buchungsmatrix die Kennzeichnung 'Bauleistung' haben. Hinweis: Die MWSt-Buchungsmatrizen sind entsprechend als 'Bauleistung' zu kennzeichnen.

Ländercode Kreditor prüfen

Es kann vorkommen, dass bei bestimmten Konstellationen sowohl deutsche als auch österreichische Bauabzugssteuer berücksichtigt werden muss.

Beispiel:
Die Baustelle ist in Deutschland; der Subunternehmer ist Österreicher. In diesem Fall liegt somit eine deutsche Bauleistung vor und die deutsche Freistellungsbescheinigung ist zu prüfen. Da der Subunternehmer jedoch Österreicher ist und österreichische Arbeitnehmer beschäftigt, ist ebenso die österreichische AuftraggeberInnenhaftung zu prüfen.
Wenn das Kennzeichen 'Ländercode Kreditor prüfen' gesetzt ist und das Kennzeichen 'Mehrlandfähig', dann wird beim Zahlungsvorschlag bei einer MWSt-Matrix mit einem Ländercode 'DE' zusätzlich der Ländercode des Kreditoren geprüft.
Wenn der Ländercode des Kreditoren = AT ist, dann werden die Bedingungen/Einrichtungen für die deutsche und österreichische Bauabzugssteuer geprüft und ggf. für beide Länder Abzugssteuer in Abzug gebracht.
Wenn der Ländercode des Kreditoren nicht AT ist, dann werden lediglich die Bedingungen/Einrichtungen der deutschen Bauabzugssteuer geprüft und ggf. in Abzug gebracht.

Interimskonto Bauabzugssteuer

Eingabe eines Interimskonto für die Umbuchung des Einbehalts auf das Dienstleistungszentrum (DLZ).

Dienstleistungszentrum

Eingabe der Kreditorennummer des Dienstleistungszentrums. Hinweis: Das hier hinterlegte Dienstleistungszentrum wird bei Neuanlagen in der Bauabzugssteuerübersicht/-karte vorgeschlagen.

BBKG Abzugssteuer %

Eingabe des Prozentsatzes für den Abzug bzgl. des Betrugsbekämpfungsgesetz (BBKG).

DG-Nummer prüfen

Ist das Kennzeichen gesetzt, dann wird unter Abteilungen/Finanzbuchhaltung/Stammdaten, Bauabzugssteuer/AG-Haftung bei Eingabe der DienstgeberInnennummer automatisch eine Online-Abfrage durchgeführt. Hinweis: Durch die automatische Online-Abfrage kann es einen (minimalen) zeitlichen Verzug geben.
Ist das Kennzeichen nicht gesetzt, erfolgt keine automatische Prüfung der DG-Nummer.

Proxy Server

Eingabe des Namens des Proxy Servers.

Proxy Benutzer Name / Proxy Passwort

Eingabe Benutzer Name und Passwort für den Zugang auf den Proxy Server.

URL HFU Online Abfrage

Hier ist folgendes zu hinterlegen (Version 3.0 seit dem 30.06.2023):
https://www.sozialversicherung.at/agh-ws-prod/DienstgeberAbfrageWS_3_0

Bis zum 30.06.2023 für Version 2.0 galt folgender Link:
https://www.sozialversicherung.at/agh-ws-prod/DienstgeberAbfrageWS_2_0

Finanzamt Steuereinbehalt (Italien)

Dieses Eingabefeld ist für die österreichische Abzugssteuer irrelevant.

MWSt Buchungsmatrix Einrichtung

Wenn in der Finanzbuchhaltung Einrichtung, Register Bauleistung das Kennzeichen 'Bauleistung aus MWSt-Buchungsmatrix' gesetzt ist, sind unter MWSt Buchungsmatrix Einrichtung die Matrizen entsprechend zu kennzeichnen.

Ländercode

Ist in der Finanzbuchhaltung Einrichtung, Register Mehrwertsteuer das Kennzeichen 'Mehrlandfähig' gesetzt, muss bei den Bauleistungs-Matrizen ein Ländercode zur Kennung, ob es sich um eine deutsche (15%) oder österreichische (20%) Abzugssteuer handelt, hinterlegt werden.

Bauabzugssteuer

Unter Stammdaten, Bauabzugssteuer/AG-Haftung ist für alle bauleistenden Kreditoren, d.h. pro Adresse, das Dienstleistungszentrum (kurz DLZ) und die DG-Nummer zu hinterlegen. Die Pflege kann auch aus der Kreditoren-Karte, Register 'Bauleistung' über den Lookup erfolgen.

Bauabzugssteuer Karte

Es ist empfehlenswert, die Einrichtung aus der Kartenansicht heraus vorzunehmen.

Adressnummer des Kreditors, Name und Suchbegriff etc.

Eingabe der Adressnummer des bauleistenden Kreditors

Suchbegriff

Kann individuell vergeben werden.

Bauleistender

Hier werden die Kreditoren als Bauleistende gekennzeichnet.
Ist das Kennzeichen gesetzt, werden mit der Buchung die Kreditorenposten als Bauleistung gekennzeichnet und fließen somit in die Berechnung des Einbehalts.

Dienstleistungszentrum

Eingabe der Kreditorennummer des Dienstleistungszentrums.

DG-Nummer

Eingabe der 9stelligen numerischen DienstgeberInnennummer.

Versicherungsnummer (VSNR)

Eingabe der 10stelligen Versicherungsnummer Hinweis: Die Versicherungsnummer wird in einer SEPA Datei an das Dienstleistungszentrum übermittelt, wenn die DG-Nummer leer ist. Das notwendige 'V' im Verwendungszweck der xml-Nachricht wird automatisch angehängt. Voraussetzung ist, dass das Dienstleistungszentrum (Kreditor) im Register 'Zahlung' im Feld 'Verwendungszweck' %13 angegeben hat.

Haftungsübernahme

Das Kennzeichen kann gesetzt werden, wenn der Kreditor ein Bauleistender ist, aber kein Abzug erfolgen soll, d.h. die Haftung von dem Auftraggeber übernommen wird.

Eintrag in HFU-Gesamtliste

Hier wird ein Haken gesetzt, wenn der Kreditor in der HFU-Gesamtliste eingetragen ist. Dies bewirkt, dass kein Einbehalt berechnet wird.
Über die Funktions-Schaltfläche kann der HFU-Status manuell geändert werden.

Datum letzte Gesamtabfrage / Uhrzeit letzte Gesamtabfrage

Anzeige des Datums und der Uhrzeit der letzten Gesamtabfrage.

Startdatum AGH-Freistellung / Endedatum AGH-Freistellung

Wenn eine Bestätigung von der Gebietskrankenkasse vorliegt, dass das Unternehmen keine Beschäftigte hat, dann beschränkt sich innerhalb dieses Zeitraums die Haftung nach dem AuftraggeberInnen-Haftungsgesetz auf die Erfüllung der konkret weitergegebenen Bauleistungen.
Das bedeutet, dass Zahlungen innerhalb dieses Zeitraums ohne 20%-Abzug durchgeführt werden.

HFU-Abfragen historisieren

Mit dieser Funktion können aus der Bauabzugssteuer Karte über das Ribbon, Register Aktionen, 'HFU-Abfrage-Positionen' historisiert werden.
Folgendes wird dabei geprüft:

• es werden nur Positionen historisiert, bei denen im Feld 'System' ein Kennzeichen gesetzt ist
• Positionen, bei denen die Felder Startdatum der Freistellung, Endedatum der Freistellung, Mandant der Kostenstelle, Kostenstelle der Freistellung, Startdatum AGH-Freistellung und/oder
• Endedatum AGH-Freistellung gefüllt sind, werden nicht historisiert
• es werden nur Positionen historisiert, bei denen das 'Datum Abfrage HFU-Liste' kleiner als das 'Bis Datum' ist
• Positionen, bei denen die Felder Sicherheits-Nummer und Steuernummer gefüllt sind und diese nicht den Feldern im Kopf der Bauabzugssteuerkarte entsprechen, werden nicht historisiert

Des Weiteren wird geprüft, dass mindestens ein Satz (der mit der höchsten lfd. Nr.) stehen bleibt

Der Report kann nach den Feldern des Kopfs der Bauabzugssteuer Karte gefiltert werden.
Über die Option 'Bis Datum' kann der Umfang der Historisierung eingegrenzt werden.

Bis Datum

Das eingegebene Datum wird mit dem in der Einrichtung gespeichertem 'Datum letzte HFU-Gesamtabfrage' geprüft. Das 'Bis Datum' muss kleiner als das 'Datum letzte HFU-Gesamtabfrage' sein.

HFU-Abfragen historisieren (satzmarkierte Zeilen)

Mit dieser Funktion können für eine Adresse bestimmte Zeilen markiert (Satzmarke) und historisiert werden. Es wird dabei lediglich geprüft, dass bei den zu historisierenden Positionen im Feld 'System' ein Kennzeichen gesetzt sein muss.
In der Historie ist bei solchen Zeilen/Positionen die Kennzeichnung "manuelle Historisierung" gesetzt (=Ja).

HFU-Abfragen Historie

Mit der Historisierung werden die Positionen mit ihren Daten in einer neuen Tabelle 5143648 'HFU-Abfragen Historie' gespeichert und können über diese Funktion angezeigt werden.

Bauabzugssteuer-Übersicht

Aus der Bauabzugssteuer-Übersicht können über den Button 'Bauabzugssteuer' die zugehörigen Kreditoren angezeigt (Kreditorenübersicht), ein Standard erstellt und bei Bedarf 'alte' OPs als Bauleistung gekennzeichnet werden.

Standard erstellen

Mit dieser Funktionalität können für alle Kreditoren Sätze in der Bauabzugssteuer-Tabelle angelegt werden.
Die Erstellung kann für bestimmte oder alle Mandanten (Register Mandant) durchgeführt werden. Dabei stehen folgende Optionen zur Verfügung.

Start- und Enddatum

Eingabe des Zeitraums für den Freistellungszeitraum.
Das Start- und Enddatum ist für die österreichische AG-Haftung irrelevant und sollte nicht gefüllt sein.

Bauleistender

Ist das Kennzeichen gesetzt, werden alle Sätze als 'Bauleistender' gekennzeichnet. Anschließend müssen für die Kreditoren, die keine Bauleistenden sind, die Kennzeichen entfernt oder die Sätze gelöscht werden. Hinweis: Diese Kennzeichnung ist empfehlenswert, wenn der größte Teil der Kreditoren Bauleistende sind.

Fibu Einrichtung aktivieren

Ist das Kennzeichen gesetzt, wird unter Abteilungen/Finanzbuchhaltung/Einrichtung/Allgemein, Finanzbuchhaltung Einrichtung, Register Bauleistung das Kennzeichen 'Bauabzugssteuer aktivieren' gesetzt.

Alte OPs als Bauleistung kennzeichnen

Für die Kreditoren bzw. für die Sachkonten, die als Bauleistender gekennzeichnet sind, kann für alte OPs, d.h. für OPs, die bereits vor der Aktivierung der AG-Haftung gebucht wurden, das Kennzeichen 'Bauleistung' nachträglich automatisch gesetzt werden.
Die Kennzeichnung kann für bestimmte oder alle Mandanten (Filter Mandant) durchgeführt werden. Dabei stehen folgende Optionen zur Verfügung:

Start- und Enddatum

Eingabe des Zeitraums, bezogen auf das Belegdatum der OPs.

MWSt Geschäftsbuchungsgruppe/ MWSt Produktbuchungsgruppe

Über die Mehrwertsteuer-Buchungsgruppen können die OPs, für die das Kennzeichen 'Bauleistung' gesetzt werden soll, eingegrenzt werden.

Beispiel:
Bei einem bauleistenden Kredi tor sind auch OPs für Materialrechnungen vorhanden, die nicht zur AG-Haftung gehören. Diese dürfen nicht als Bauleistung gekennzeichnet werden. Wenn die Bauleistungen mit einer bestimmten Mehrwertsteuer-Matrix gebucht worden sind, können sie hierüber gefiltert werden.

Alle Posten als BL kennzeichnen

Ist das Kennzeichen gesetzt, werden alle OPs, die mit der gefilterten Mehrwertsteuer-Matrix gebucht worden sind, als Bauleistung gekennzeichnet.

Ist das Kennzeichen nicht gesetzt, werden die OPs, die mit der gefilterten Mehrwertsteuer-Matrix gebucht worden sind und der Kreditor bzw. das Sachkonto als Bauleistung definiert ist, gekennzeichnet.

Alle Posten BL löschen

Ist das Kennzeichen gesetzt, wird die Kennzeichnung "Bauleistung" aller OPs, die mit der gefilterten Mehrwertsteuer-Matrix gebucht worden sind, entfernt.

Kreditoren

In der Kreditorenkarte werden im Register 'Bauleistung' die Eingaben und Kennzeichnungen angezeigt, die unter Abteilungen/Finanzbuchhaltung/Stammdaten, Bauabzugssteuer/AG-Haftung hinterlegt wurden.
Über den Lookup ist eine Verzweigung in die Bauabzugssteuer-Übersicht möglich, ebenso über den Button Bauabzugssteuer im Menüband, Register Aktionen.
Mit der Funktion 'Als Bauleistender anlegen' wird für die Adresse des Kreditoren ein Satz in der Bauabzugssteuerkarte angelegt (sofern noch nicht vorhanden) und die Bauabzugssteuerkarte aufgerufen. In der Bauabzugssteuerkarte können dann die weiteren Informationen gepflegt werden.

Verarbeitung

Mit der Buchung werden die OPs als Bauleistung gekennzeichnet, bei denen der Kreditor, das Sachkonto bzw. die Buchungsmatrix die Kennzeichnung enthält.
REBU-Karte
In der REBU-Karte werden zusätzlich folgende Prüfungen durchgeführt und durch die Factbox kenntlich gemacht.
Allgemein

Hinweis 'Ist Bauleistender'
Nach Eingabe der Kreditorennummer wird geprüft, ob für die Adresse des Kreditoren in der Tabelle Bauabzugssteuer ein Satz mit der Kennzeichnung 'Bauleistender' hinterlegt ist.
Hinweis 'Bauleistender ohne DG-Nummer'
Nach Eingabe des Belegdatums i. V. m. dem Buchungsdatum wird geprüft, ob für die Adresse des Kreditoren in der Tabelle Bauabzugssteuer ein Satz mit der Kennzeichnung 'Bauleistender' und Dienstleistungszentrum eine DienstgeberInnennummer hinterlegt ist.

Hinweis 'Bauleistender ohne Freistellung/DGN'
Ist in der Bauabzugssteuer-Tabelle bei der Adresse des Kreditoren ein Dienstleistungszentrum jedoch keine Freistellung und DienstgeberInnennummer hinterlegt.
Bauleistender ohne Freistellung
Ist in der Bauabzugssteuer-Tabelle bei der Adresse des Kreditoren keine bzw. keine gültige Freistellung hinterlegt. Vorausgesetzt, es ist ein Dienstleistungszentrum und Dienstgeber-Innennummer hinterlegt bzw. es ist beides nicht hinterlegt.

Zahlungsverkehr
Die Bearbeitung erfolgt in mehreren Stufen:

• Online Abfrage HFU-Liste
• Erstellen des normalen Zahlungsvorschlags und Ermittlung der Abzugssteuerposten
• Kontrolle/Bearbeiten der Abzugssteuerposten
• Buchen der Abzugssteuer (ggf. mit automatischem Zahlungsvorschlag des DLZs)
• Bearbeiten des normalen Zahlungsvorschlags
• Erstellen der Datenträger und Buchen

Wenn mit der Abzugssteuer-Buchung kein automatischer Zahlungsvorschlag für das DLZ erfolgt ist, sollte im Anschluss folgendes durchgeführt werden:

• Erstellen eines Zahlungsvorschlags für das DLZ
• Erstellen der Datenträger und Buchen der DLZ-Zahlung

HFU-Liste

Online Abfrage HFU-Liste

Bevor der Zahlungsvorschlag erstellt wird, ist eine Online-Abfrage der HFU-Liste durchzuführen. Das Ergebnis der Abfrage wird in den Positionen der Bauabzugssteuerkarte gespeichert/protokolliert. Bei Bedarf kann über das Ergebnis der Abfrage ein Report 'Abgleich HFU-Liste' gedruckt werden.

Abfrage Umfang

Auswahlen Alle, Nur DGNr/VSNR, Nur UID. Hier kann der Umfang der Abfrage nach den genannten Abfragekriterien eingeschränkt werden.

Mehrfach vergebene DGNR anzeigen

Wenn diese Option gewählt wird, wird vor der Onlineabfrage eine Übersicht mit allen mehrfach vorkommenden DGNR (DienstgeberInnennummern) erstellt und nach Bestätigung der Abfrage angezeigt.
Wenn der Abgleich der HFU-Liste über die Zeitsteuerung ausgeführt wird, ist die Option "Mehrfach vergebene DGNR anzeigen" immer NEIN, da die Zeitsteuerung ansonsten stehen bleibt (der Anwender hat keinen Einfluss darauf).

Nur nicht aktualisierte Adressen abfragen

Wenn der Haken "nur nicht aktualisierte Adressen abfragen" nicht gesetzt ist (empfohlene Einstellung), werden alle Datensätze im aktuellen Abfragelauf aktualisiert.
Wenn der Haken gesetzt ist, werden nur die Datensätze aktualisiert, die am aktuellen Abfragetag noch nicht online geprüft wurden (empfohlen bei problematischen Webverbindungen).

Zeitsteuerung

Die Abfrage der HFU-Liste kann über eine Zeitsteuerung erfolgen. Wenn dies gewünscht wird, ist ein Parametername zu hinterlegen. Über die Schaltfläche 'Speichern Zeitsteuerungsparameter' wird die Zeitsteuerungsübersicht aufgerufen und es können die Ausführungsoptionen hinterlegt werden.
Abbruch der OnlineAbfrage durch Fehler
Mögliche Fehlermeldungen:
Im Fall eines Fehlers, erstellt der Report immer ein Fehlerprotokoll. Im Folgenden werden einige Meldungen und deren mögliche Ursachen aufgelistet:

Fehlermeldung:
"Der Proxyname kann nicht aufgelöst werden: 'xxxx'"
(xxxx steht für den Eintrag in der Finanzbuchhaltung Einrichtung)

Mögliche Ursache:
Es besteht keine Netzwerkverbindung.
Fehlermeldung:
"Fehler bei der Anforderung mit HTTP-Status 407: Authenticate"
Mögliche Ursache:
Fehlerhafter Eintrag der URL HFU Online Abfrage.
Proxyserver Eintrag (und / oder) Proxy Benutzer Name (und / oder) Proxy Passwort fehlt oder fehlerhaft.
Fehlermeldung:
"Fehler bei der Anforderung mit HTTP-Status 404: Not Found"
Mögliche Ursache:
Fehlerhafter Eintrag der URL HFU Online Abfrage.
Proxyserver Eintrag fehlt, oder fehlerhaft.
Fehlermeldung:
"Die Verbindung zum Remoteserver kann nicht hergestellt werden"
Mögliche Ursache:
Proxyserver Eintrag fehlt, oder fehlerhaft.
Fehlermeldung:
"Der vom Client gefundene Anforderungsinhaltstyp ist 'text/html; charset=iso-8859-1', erwartet wurde text/xml'"
Mögliche Ursache:
Fehlerhafter Eintrag der URL HFU Online Abfrage.
Fehlermeldung:
"Fehler bei der Anforderung mit HTTP-Status 503: Service Unavailable"
Mögliche Ursache:
Fehlerhafter Eintrag der URL HFU Online Abfrage.
Fehlermeldung:
"Fehler bei der Anforderung mit folgender Fehlermeldung"
"<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//IETFDTD HTML 2.0//EN>..."
"<title>302</title>

Mögliche Ursache:
Fehlerhafter Eintrag der URL HFU Online Abfrage.

Änderungshistorie HFU-Status

Mit dieser Page können die Ergebnisse der letzten Online Abfrage HFU-Liste geprüft werden.

Zahlungsvorschlagsdefinition

Wenn in der Bauabzugssteuer Karte ein Dienstleistungszentrum hinterlegt ist, wird mit der Buchung der Abzugssteuer ein Kreditorenposten beim DLZ erzeugt. Für diesen Posten kann dann wiederum eine Zahlung an das DLZ generiert werden. Voraussetzung dafür ist, dass das DLZ als Kreditor angelegt ist. Damit der Posten automatisch mit in denselben Zahlungsvorschlag kommt, muss außerdem eine Zahlungsbedingung eingerichtet werden, die eine sofortige Fälligkeit des neu erstellten Postens verursacht. Um hier auch den richtigen Verwendungszweck pro Posten auszugeben, sollte die aktuelle Textvariable für das DLZ im Kreditor hinterlegt werden.
Wenn mit der Abzugssteuer-Buchung automatisch ein Zahlungsvorschlag für die DLZ-Posten erfolgen soll, ist das Kennzeichen 'Abzugssteuer autom. übernehmen' zu setzen.

Abzugssteuer autom. übernehmen

Ist das Kennzeichen gesetzt, werden automatisch mit der Buchung der Abzugssteuer für die daraus generierten DLZ-Kreditorenposten Zahlungsvorschläge in dem vorhandenen Zahlungsvorschlag angelegt.
Ist das Kennzeichen nicht gesetzt, werden mit der Buchung der Abzugssteuer lediglich die DLZ-Kreditorenposten generiert.

Minimaler/Maximaler OP-Betrag Maximaler Zahlbetrag

Die Abzugssteuer wird bei der Prüfung des minimalen und maximalen OP-Betrags und des maximalen Zahlbetrags nicht berücksichtigt; d.h. es wird der Rest- bzw. Ausgleichsbetrag und nicht der um die Abzugssteuer geminderte Überweisungsbetrag geprüft.

Zahlungsformen

Wenn unter Zahlungsverkehr/Zahlungsformen Betragsgrenzen für bestimmte Zahlungsformen hinterlegt sind, wird bei Zahlungsformermittlung der 'Überweisungsbetrag Kreditor' (der um die Abzugssteuer geminderte Überweisungsbetrag) geprüft.

Beispiel:
In den Zahlungsformen ist ein Satz mit einer Betragsgrenze 'Ab Zahlbetrag' = 50.000,00 hinterlegt.

Eine normale RE in Höhe von 55.000,00 muss bei dieser Form berücksichtigt werden; eine Bauleistungs-RE in Höhe von 55.000,00 wird nicht berücksichtigt, da der Überweisungsbetrag (55.000 abzgl. 20% Abzugssteuer) kleiner 50.000,00 ist.

Zahlungsvorschlag

Achtung: In der Finanzbuchhaltung Einrichtung darf das Kennzeichen 'Maximaler Skontoabzug' nicht gesetzt sein.
Für die Kreditorenposten, die als 'Bauleistung' gekennzeichnet sind und der Kreditor keinen Eintrag in der HFU-Gesamtliste hat und/oder das Kennzeichen 'Haftungsübernahme' nicht gesetzt ist und/oder keine Freistellungsbescheinigung zum Zahldatum vorhanden ist, muss über 20% der Bauleistung eine Zahlung an das Dienstleistungszentrum erfolgen.

Mit dem Zahlungsvorschlag werden automatisch für Bauleistungsposten die abzuführende Abzugssteuer und der verminderte Überweisungsbetrag Kreditor ermittelt.

Beispiel:
Bei einem Ausgleichsbetrag in Höhe von 1.200,00 und einem 3%igen Skontoabzug (36,00) ergibt sich ein Überweisungsbetrag in Höhe von 1.164,00. Die Abzugssteuer beträgt 20% von 1.164,00 = 232,80. Somit ergibt das einen Überweisungsbetrag an den Kreditoren in Höhe von 931,20. Die Abzugssteuer in Höhe von 232,80 ist an das DLZ zu zahlen.

Nachfolgend sind die Felder/Kennzeichen, die sich im speziellen auf die Abzugssteuer beziehen, beschrieben:

Zahlungsvorschlag Kopf

HFU

Anzeige, wann die letzte HFU-Gesamtabfrage erfolgt ist.

Abzugssteuerbetrag

Anzeige der ermittelten Abzugssteuerbeträge (Summe) für den Zahlungsvorschlag.

Abzugssteuerbetrag gebucht

Anzeige der Summe der gebuchten Abzugssteuerbeträge.

Zahlungsvorschlag Zeile

Es empfiehlt sich, für die Abzugssteuer zusätzlich die folgenden Felder einzublenden.

DG-Nummer

Anzeige der DienstgeberInnennummer.

Ausgleichsbetrag

Anhand des Ausgleichsbetrags abzüglich Skontobetrag werden die Abzugssteuerbeträge ermittelt. Hinweis: Wird der vorgeschlagene Ausgleichsbetrag oder der Skontobetrag geändert, ändert sich automatisch die ermittelte Abzugssteuer.

Abzugssteuerbetrag

Anzeige des Abzugssteuerbetrags.

Steuerbetrag 13b Abzugssteuer

Anzeige des Mehrwertsteuerbetrags §13b bei deutschen Bauleistungen.

Anzahl Abzüge

Anzeige der Anzahl der Abzugssteuerbeträge.

Überweisungsbetrag Kreditor

Anzeige des Überweisungsbetrages an den Kreditoren, vermindert um den Abzugssteuerbetrag.
Die Abzugssteuer kann über den Button Buchen im Register Aktionen oder mit der Tastenkombination Strg + Alt + F9 gebucht werden.

Zahlungsvorschlag drucken

Auf dem Report 5003273 'AZV Zahlungsvorschlag' wird auf dem Deckblatt der Abzugssteuerbetrag ausgedruckt. In den Zeilen wird als Überweisungsbetrag der 'Überweisungsbetrag Kreditor' (um die Abzugssteuer geminderte Überweisungsbetrag) ausgedruckt. Ist in Druck-Optionen das Kennzeichen 'Ausführlicher Druck' gesetzt, wird in den Zeilen in der zusätzlichen Zeile unterhalb des Überweisungsbetrags der Abzugssteuerbetrag ausgedruckt.

Zahlbetrag Kreditor

Über das Zahlungsvorschlag Menüband, Register Aktionen, Posten kann die Form 'Zahlbetrag Kreditor' aufgerufen werden. In dem Feld 'Überweisungsbetrag Kreditor' wird für den Kreditoren der um die Abzugssteuer geminderte Überweisungsbetrag angezeigt.

Posten Statistik

Die Posten Statistik kann über Zahlungsvorschlag Menüband, Register Aktionen, Posten Statistik für satzmarkierte Posten aufgerufen werden.

Abzugssteuerbetrag

Hier wird die Summe aller Abzugssteuerbeträge aus dem Zahlungsvorschlag angezeigt.

Überweisungsbetrag Kreditoren

Hier wird der um die Abzugssteuer geminderte Überweisungsbetrag (Summe aller Kreditoren) angezeigt.

davon Überweisungsbetrag Abz

Hier wird die Summe der Überweisungsbeträge Kreditoren angezeigt, die mit Abzug gezahlt worden sind.

Beispiel:
Im Zahlungsvorschlag ist eine RE mit und eine ohne Abzugssteuer vorhanden. Im Feld 'Überweisungsbetrag Kreditoren' wird die Summe beider Rechnungen angezeigt; im Feld 'davon Überweisungsbetrag Abz' wird lediglich der Überweisungsbetrag der Rechnungen mit Abzugssteuer angezeigt.

Abzugssteuer

Aus den Feldern 'Abzugssteuerbetrag', 'Steuerbetrag 13b Abzugssteuer' und 'Anzahl Abzüge' kann über den Lookup die Tabelle 'ZV-Zeile Abzugssteuer' aufgerufen werden, in der die Abzugssteuerwerte angezeigt und diese bei Bedarf gelöscht oder auf 0,00 gesetzt werden können.
Im Register 'Allgemein' werden die Felder und Werte aus der Zahlungsvorschlagszeile angezeigt.

Abzugssteuerart

Anzeige, für welche Abzugssteuerart ein Abzug ermittelt wurde.

DE

15% Bauabzugssteuer (Deutschland)

IT

Steuereinbehalt Italien

AT-AGH

20% Abzugssteuer (Österreich)

AT-BBKG

variable Abzugssteuer für das Betrugsbekämpfungsgesetz (Österreich); Gesetz tritt zum 01.07.2011 in Kraft

Abzugssteuerbetrag

Anzeige des ermittelten Abzugssteuerbetrags.

Beispiel:
Es soll die korrekt ermittelte Abzugssteuer nicht berücksichtigt werden, da die Haftung übernommen werden soll. In diesem Fall empfiehlt es sich, den Abzugssteuerbetrag auf 0,00 zu ändern. Somit ist erkennbar, dass hierfür Abzugssteuer ermittelt wurde, diese aber nicht in Abzug gebracht werden sollte bzw. gebracht worden ist.
oder
Es wurde irrtümlich Abzugssteuer ermittelt, da die Freistellungsbescheinigung nicht hinterlegt worden ist. In diesem Fall empfiehlt es sich, die Abzugssteuerzeile zu löschen, da die Ermittlung nicht berechtigt war.

Steuerbetrag 13b Abzugssteuer

Bei der deutschen Bauabzugssteuer wird hier der zugehörige Steuerbetrag für die Abzugssteuer angezeigt.

gebuchter Abzugssteuerbetrag

Wenn auf einen Posten bereits Abzugssteuer gebucht worden ist, z. B. bei Teilzahlungen, wird hier der bereits gebuchte und im Posten festgeschriebene Abzugssteuerbetrag angezeigt. Hinweis: Die Abzugssteuer, die in diesem Zahlungsvorschlag bereits gebucht wurde, wird hier nicht angezeigt.

Beispiel:
Eine RE in Höhe von 10.000,00 wurde zu 8.000,00 abzgl. 1.600,00 Abzugssteuer teilgezahlt. Mit der Buchung des Zahlungsvorschlags wird im Posten als 'Gebuchte Abzugssteuer' der Betrag '1.600,00' gespeichert. Bei der Restzahlung von 2.000,00 abzüglich 400,00 Abzugssteuer wird hier der Betrag '1.600,00' angezeigt und nicht 2.000,00 bzw. 400,00.

Abzugssteuer gebucht

Ist das Kennzeichen gesetzt, wurde die Abzugssteuer aus diesem Zahlungsvorschlag bereits gebucht.

Abzugssteuer buchen

Die Abzugssteuer kann über den Menübutton 'Zahlungsvorschlag' oder mit der Tastenkombination Strg + Alt + F9 gebucht werden.

Beispiel:
Für die Rechnung in Höhe von 2.400,00 wurde 20% Abzugssteuer (480,00) gebucht.

Kreditor
Beim Kreditoren wird eine Zahlung in Höhe des Abzugssteuerbetrags gebucht; die Gegenbuchung erfolgt auf das Interimskonto aus der Finanzbuchhaltung Einrichtung.
Die Buchung erfolgt mit einer Beschreibung 'AGH 20% RG (externe Belegnummer) v. (Buchungsdatum der Rechnung)'.
Der Herkunftscode der Zahlung ist FIBBAUAB (Fibu Bauabzugssteuer).
Des Weiteren wird bei dem Zahlungsposten in dem Feld 'Lfd. Nr. Kreditorenposten AGH' die Lfd. Nr. der Rechnungsbuchung gespeichert. Somit ist eine eindeutige Zuordnung des Zahlungspostens zum Rechnungsposten gegeben.

Dienstleistungszentrum
Beim DLZ wird eine Rechnung in Höhe des Abzugssteuerbetrags gebucht; die Gegenbuchung erfolgt auf das Interimskonto aus der Finanzbuchhaltung Einrichtung.
Die Buchung erfolgt mit einer Beschreibung 'AGH 20% RG (externe Belegnummer) v. (Buchungsdatum der Rechnung)'. Diese wird bei der Zahlung im 3. Verwendungszweck übermittelt.
Der Herkunftscode der Zahlung ist FIBBAUAB (Fibu Bauabzugssteuer).
Im Feld 'Belegnr. 2' wird die Kreditorennummer mit der Kennung 'AGH' oder 'BBKG' (Beispiel: '4-AGH') gespeichert.
Des Weiteren wird bei dem Rechnungsposten in dem Feld 'Lfd. Nr. Kreditorenposten AGH' die Lfd. Nr. der Rechnungsbuchung gespeichert. Somit ist eine eindeutige Zuordnung des DLZ-Postens zum Ursprungs-Rechnungsposten gegeben. Hinweis: Anhand dieser eindeutigen Zuordnung wird bei der Zahlung die Dienstgebernummer des Auftragnehmers (Kreditoren) ermittelt.

Gutschriften
Wurde mit einer Bauleistungs-Rechnung eine Bauleistungs-Gutschrift ausgeglichen, werden beim DLZ mit der Buchung der Abzugssteuer zwei Posten (Rechnung und Gutschrift) erzeugt. Danach wird automatisch die Gutschrift mit der Rechnung verrechnet (referenziert), so dass beim Rechnungsposten ein Restbetrag in Höhe des Rechnungsbetrags abzüglich Gutschriftsbetrag offen bleibt und gezahlt werden kann.

Zahlungen an Kreditor
Einzelüberweisung
Bel.Nr. EXTERN80210:
Bel.Dat. 01.12.10 Bel.Art. Rechnung:
Betr. 64,00 Skonto0,00:
AGH/Bauabz. 16,00

Komprimiert ohne Fülldefinition
RE EXTERN10146AGH 173,15Betr. 970,00
RE EXTERN10132AGH 173,15Betr. 970,00

Komprimiert mit Fülldefinition
RE EXTERN10146AGH 173,15Betr. 970,00
RE EXTERN10132AGH 173,15Betr. 970,00

Zahlungen Dienstleistungszentrum

Paymul

Wenn in der Zahlungsvorschlagsdefinition das Kennzeichen 'Abzugssteuer autom. übernehmen' gesetzt ist, werden automatisch mit der Buchung der Abzugssteuer für die daraus generierten DLZ-Kreditorenposten Zahlungsvorschläge in dem vorhandenen Zahlungsvorschlag angelegt. Achtung: Damit das DLZ die eingehenden Zahlungen korrekt zuordnen kann, dürfen Zahlungen an das DLZ nicht zusammengefasst oder komprimiert erfolgen.

Beispiel:
Kreditoren-Zahlungen erfolgen grundsätzlich in komprimierter Form. Wenn das Kennzeichen 'Abzugssteuer autom. übernehmen' gesetzt wäre, würde auch an das DLZ eine Sammmelzahlung erfolgen. Die u.a. notwendigen Zahlungsangaben für die DLZ-Zahlung können nicht übermittelt werden. Von daher sollte in dem Fall das Kennzeichen 'Abzugssteuer autom. übernehmen' nicht gesetzt werden und für den DLZ ein separater Zahlungsvorschlag mit einer Zahlungsdefinition, die nicht als komprimierte oder zusammengefasste Zahlung geschlüsselt ist.
Bei der Zahlung an das Dienstleistungszentrum wird als Referenz:
150111222333 (150 grundsätzlich + 9stellige DGN AN)
und als Verwendungszweck folgendes übermittelt:
Bel.-Nr. AGH (externe Belegnummer):
Bel.-Dat. (Belegdatum):
AGH 20,00% RG (externe Belegnummer) v.(Rechnungsdatum) (Kreditorenname):
DGN 310825039 (AG) 111222333 (AN)
Dienstgebernummer Auftraggeber Dienstgebernummer Auftragnehmer

SEPA

Seit der SEPA Einführung müssen im Verwendungszweck (max. 140 Zeichen) alle notwendigen Informationen übermittelt werden. Damit das DLZ alle Zahlungen vollautomatisch verarbeiten kann, muss der Verwendungszweck nach den Vorgaben des Dienstleistungszentrums aufgebaut sein. Im Kreditor des Dienstleistungszentrums müssen aus diesem Grund nachfolgende Angaben vorgenommen werden.

Anzahl Posten pro Zahlsatz

Jeder Abzug muss einzeln gezahlt werden, es ist hier eine 1 einzutragen.

Verwendungszweck

Die Angabe %13 übermittelt den Verwendungszweck an das Dienstleistungszentrum in dem ab dem 01.01.2015 gültigen Format.

AGH-LST bzw. AGH-SV

Gibt an, ob es nicht um die Zahlung der Lohnsteuer oder um die Zahlung von Sozialversicherungsbeiträgen handelt.

AG

Übermittlung der Dienstgebernummer des Auftraggebers (aus Firmendaten), wenn keine Dienstgebernummer vorhanden, wird der Name übermittelt.

AGUID

Übermittlung der UID des Auftraggebers (aus Firmendaten)

AN

Übermittlung der Dienstgebernummer des Auftragnehmers (aus der Bauabzugssteuerkarte des Auftragnehmers), wenn leer, wird die Versicherungsnummer übermittelt. Wenn auch dieses Feld leer ist, wird der Name des Auftragnehmers übermittelt (ggf. gekürzt).

ANUID

Übermittlung der UID des Auftragnehmers. Wenn diese nicht vorhanden ist, wird stattdessen das Kürzel ANSTNR: und Finanzamt und Steuernummer übermittelt.

REDAT

Rechnungsdatum der Rechnung, für die abgeführt wird.

RENR

Rechnungsnummer der Rechnung, für die abgeführt wird.