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Es können Konten, Überschrifts- oder Kontensummen-Konten angelegt werden.
- KontoBuchung: Konten mit der Kontoart 'KontoBuchung' können bebucht werden.
- Überschrift: Überschriftskonto. Ein Überschriftskonto hat keinen Einfluss auf die Summenberechnungen.
- Summe: Summenkonten: Es können mehrere Konten zu einer Kontengruppe zusammengefasst werden, in diesem Konto wird die Summe dieser Konten gezeigt.
Von-Summe / Bis-Summe: Von-/Bis-Summen werden zur Gruppierung von Konten verwendet. Die 'Von-Summe' markiert den Beginn einer Serie von Konten, die summiert werden sollen. Die 'Bis-Summe' markiert das Ende einer Serie von Konten. Es können Verschachtelungen erfolgen. Wenn der Kontenplan mit Von- und Bis-Summen strukturiert wird, kann auch die optische Funktion der Einrückung im Kontenplan verwendet werden. Die kleinste Stufe (Verschachtelung) wird hierbei am weitesten eingerückt. Die Summenbildung erfolgt automatisch über die Funktion 'Kontenplan, Einrückung'. Voraussetzung ist, dass jeder Von-Summe auch eine Bis-Summe zugeordnet werden kann.
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- blank: (Regelfall) Das Konto ist sowohl ein HGB- als auch ein IAS/IFRS-Konto und wird bei beiden Bilanzmethoden berücksichtigt.
- Handelsrecht: Das Konto ist ein reines Handelsrecht-Konto und wird lediglich bei Handelsrecht-Auswertungen berücksichtigt.
- IAS/IFRS: Das Konto ist ein reines IAS/IFRS-Konto und wird lediglich bei IAS/IFRS-Auswertungen berücksichtigt.
Ab Version 2024.1 kann die Bilanzmethode auch bei bereits bebuchten Konten nachträglich angepasst werden.
Aktiv/Passiv-Wechsel
Ist das Kennzeichen gesetzt, werden Bilanzkonten entsprechend ihres Saldos entweder aktiv oder passiv auf der Bilanz ausgewiesen.
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- Blank: Das Konto kann mit und ohne Kostenstelle gebucht werden.
- Code notwendig: Die Eingabe einer Kostenstelle für dieses Konto ist zwingend.
- Gleicher Code: Das Konto darf ausschließlich mit der zuvor angegebenen Kostenstelle gebucht werden.
- Kein Code: Das Konto darf nicht mit einer Kostenstelle gebucht werden.
Skontobuchung Posten-KSt
Dieses Kennzeichen ist nur im Skontokonto zu setzen.
Über dieses Kennzeichen kann gesteuert werden, dass bei der Zahlungsbuchung die Skontobuchung mit der KSt des Postens erfolgt und, wenn der Posten keine KSt hat, mit der im Sachkonto hinterlegten KSt gebucht wird.
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Kostenarten sind für die Baubetriebsabrechnung relevant. Von daher empfiehlt es sich, bei allen Aufwands- und Ertragskonten die Option 'Code notwendig' auszuwählen. Ansonsten wird die erste Kostenart bebucht, die gefunden wird. Eine Ausnahme bildet das Skontokonto.
Ausnahme: Skontokonto. Hier wird das Konto über die Buchungsmatrix ermittelt. Hieraus wird dann die erste Kostenart gezogen, die dem Skontokonto zugewiesen ist.
Bauleistung
Für die automatische Ermittlung/Prüfung von einer Bauabzugsteuer können die relevanten Bauleistungs-Konten hierüber gekennzeichnet werden.
(siehe separate Dokumentation 'Bauabzugssteuer')
| Info |
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Ist der Haken 'Bauabzugssteuer aktivieren' in der Einrichtung FIBU Bauleistung / Bauabzugssteuer nicht gesetzt, ist dieses Feld nicht sichtbar und kann auch nicht eingeblendet werden. |
Konsol. Sollkonto
Konsol. Habenkonto
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Zur zentralen Datenpflege kann ein Kopiermandant definiert werden. In diesem Kopiermandanten werden dann alle Anlagen und Änderungen vorgenommen und von dort werden die übrigen Mandanten aktualisiert. Siehe auch Kopiermandant.
Sollen einzelne oder mehrere Konten kopiert werden, kann diese Funktion genutzt werden.
Wird die Kopierfunktion von einem Sachkonto aus aufgerufen, wird nur dieses kopiert. Über Satzmarkierung können auch mehrere Konten kopiert werden.
Ist das Sachkonto im Zielmandanten bereits bebucht, wird nur der Name und der Suchbegriff kopiert.
Ist das Sachkonto im Zielmandanten nicht vorhanden oder bebucht, wird es mit nachfolgenden Informationen in den jeweiligen Zielmandanten angelegt:
Nr., Name, Suchbegriff, Kontoart, Soll/Haben, Bilanz, GuV / Bilanz-Zuordnung, Bilanzmethode, Aktiv/Passiv-Wechsel, Abstimmbar, Direkt, Buchungsart, Geschäftsbuchungsgruppe, Produktbuchungsgruppe, MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe, MwSt.-Produktbuchungsgruppe, Kostenstellen Buchung, Kostenträger Buchung, Konsol. Sollkonto, Konsol.-Habenkonto.
Eventuell zugeordnete Kostenstellen, Kostenträger oder Währungscodes werden nicht kopiert.
Nachfolgende abhängige Daten werden kopiert und im Zielmandanten ggf. auch angelegt:
Geschäftsbuchungsgruppe, Produktbuchungsgruppe, MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe, MwSt.-Produktbuchungsgruppe.
Die GuV/Bilanz-Position wird mit kopiert, sofern die Version im Zielmandanten vorhanden ist, die entsprechenden Stufen werden ggf. innerhalb der Version angelegt.