Die automatisierte Prüfung der Gültigkeit einer Freistellungsbescheinigung ermöglicht eine schnelle und bequeme Abfrage . Lorem ipsum bla.
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Einrichtung
Finanzbuchhaltung/Einrichtung
Register Bauleistung
Bauabzugsteuer aktivieren
Damit im Mandanten die Prüfläufe und Verarbeitungen der Bauabzugsteuer aktiviert werden, muss im Register Bauleistung der Haken „Bauabzugsteuer aktivieren“ aktiviert sein. Dieser kann über „Standard erstellen“ im Modul „Bauabzugsteuer“ automatisch gesetzt werden. Ist die Fibu Einrichtung nicht aktiviert, werden die relevanten Felder im Kreditor nicht angezeigt.
Bauleistung aus Kreditor
Hier sollte grundsätzlich der Haken gesetzt sein.
Im Ziel Zahlungsvorschlag AZV wird dann nur noch der Datenträger erstellt und der Zahlungsvorschlag gebucht. Sollten im „Zahlungsvorschlag für nicht freigestellte Bauleistende“ auch Gutschriften verrechnet worden sein, wird dies natürlich ebenfalls ausgewiesen.
Bauleistung aus Sachkonto
Sollen Sachkonten als bauleistungsrelevant definiert werden, muss der Haken bei „Bauleistung aus Sachkonto“ gesetzt sein. In der Sachkonto Karte, Register „Buchung“, kann ein Haken im Feld „Bauleistung“ gesetzt werden. Hierbei ist es sinnvoll, in der Einrichtung beide Haken bei „Bauleistung aus Kreditor“ und bei „Bauleistung aus Sachkonto“ zu setzen. Es werden dann nur diejenigen OPs als Bauleistungen identifiziert, bei denen auf die betreffenden Sachkonten gebucht wurde.
Bauleistung aus MWST-Buchungsmatrix
Wenn das Kennzeichen gesetzt ist, werden alle Buchungen mit dieser Matrix als relevante Bauleistung gekennzeichnet.
Interimskonto Bauabzugsteuer
Wird Bauabzugsteuer berechnet und im AZV einbehalten, wird das hier hinterlegte Konto benötigt, um die Umbuchung auf den Finanzamtskreditor zu erstellen.
Proxy Server, Proxy Benutzer Name, Proxy Passwort
Hier können die Einstellungen pro Mandant hinterlegt werden, mit denen ein Proxy-Server genutzt wird.
Proxyserver-Konfiguration auf dem Mittelschichtserver (optional)
Mit dem Mittelschichtbenutzer anmelden (mit dem die Mittelschicht konfiguriert wurde)
Sollten verschiedene Mittelschichtbenutzer für die Mittelschichten verwenden werden, ist dies je Benutzer zu wiederholen.
Sollten mehrere Mittelschichtserver verwenden werden, müssen diese Schritte auf jedem Server wiederholt werden.
Im Internetexplorer können unter Internetoptionen\Einstellungen für lokales Netzwerk\Proxyserver die Konfiguration vorgenommen werden.
Register FSB-Abfrage
Seit der Version 2018 R2 können vorliegende Freistellungsbescheinigungen direkt über eine XML-RPC-Schnittstelle zu <und automatische Speicherung der Abfrageergebnisse. Die Abfrage läuft über den Server von https://eibe.bff-online.de/eibe/> als Massenabfrage geprüft werden. Hierzu sind folgende Einrichtungen relevant:
Benutzername
XML-RPC-Schlüssel
Diese Zugangsdaten erhält man nach der Registrierung auf der Website.
| Info |
|---|
| WICHTIG: Es muss der XML-RPC-Schlüssel hinterlegt werden, NICHT das Passwort der eibe-Webseite. |
Stammdaten, Bauabzugsteuer/AG-Haftung
Die Verwaltung der Bauabzugsteuer liegt in einer mandanten-übergreifenden Tabelle. Sie ist adressorientiert, d.h. über die Adressnummer werden die jeweiligen Kreditoren identifiziert. Wenn es in derDatenbank daher z.B. Kreditoren gibt, die im Mandanten A eine andere Adressnummer haben als im Mandanten B, weil die Adressen nicht durchgängig gepflegt werden konnten, hat dies zur Folge, dass für jede der Adressen die Freistellung erfasst werden muss. Gibt es hingegen nur eine Adressnummer je Kreditor, muss diese auch nur einmal gepflegt werden.
Bauabzugsteuer Übersicht
Aktionen, Standard erstellen
Nach dem ersten Aufruf der Bauabzugsteuer Verwaltung ist die Verwaltungstabelle leer. Über den Button „Funktion“ im Register Aktionen, „Standard erstellen“ können alle relevanten Daten in die Verwaltung geholt werden, um von dort die Angaben anzupassen bzw. zu vervollständigen.
Im Filter 'Company' kann die Verarbeitung auf bestimmte Mandanten begrenzt werden. Wird nicht auf einen Mandanten gefiltert, wird die Funktion für alle Mandanten ausgeführt.
| Info |
|---|
| Diese Aktion sollte nur nach Neuanlage des Mandanten/Beginn der Nutzung der Bauabzugsteuer-Verarbeitung ausgeführt werden. |
Register Optionen
Im Register Optionen wird festgelegt, mit welchen Voreinstellungen die Kreditoren in die Verwaltungstabelle geschrieben werden sollen. Wenn Start- und Enddatum angegeben ist, werden sämtliche Kreditoren mit der Voreinstellung, dass die Freistellung für den angegebenen Zeitraum vorliegt, in die Verwaltungstabelle übernommen. Durch die Voreinstellung „Bauleistender“ J/N wird festgelegt, ob die ermittelten Kreditoren als Bauleistende gekennzeichnet werden sollen oder nicht. Die Auswahl sollte dahingehend getroffen werden, welche Art überwiegt; die Änderungen zum erstellten Standard müssen dann manuell nachgepflegt werden. Der Haken „Fibu Einrichtung aktivieren“ sollte auf „ja“ geschlüsselt sein.
Nacharbeiten, Alte OPs als Bauleistung kennzeichnen
Für Kreditoren, die als 'Bauleistender' gekennzeichnet sind, können bestehende OPs nachträglich als 'Bauleistung' gekennzeichnet werden.
Bauabzugsteuer Übersicht
Nachdem der Standard erstellt wurde (die Tabelle kann natürlich auch manuell gefüllt werden), befinden sich die Grunddaten in der Tabelle.
In der Bauabzugsteuer Übersicht muss für die Abfrage je Adresse ein Satz vorhanden sein. Die notwendigen Felder, die in der Karte gefüllt sein müssen, sind Finanzamt, Sicherheits-Nummer und Steuernummer. Die relevanten Informationen sind auf der Freistellungsbescheinigung des Kreditors zu finden.
Adressnummer des Kreditors, Name und Suchbegriff etc.
Neben der Adressnummer, wird hier auch Name, Suchbegriff und die Adresse der Kreditoren angezeigt.
Bauleistender
Hier werden die Kreditoren als Bauleistende ja oder nein gekennzeichnet. Um eine bessere Übersicht über den Stand zu erhalten, sollten sich in der Tabelle „Bauabzugsteuer Verwaltung“ sämtliche Kreditoren befinden, von denen eine Menge x als Bauleistender gekennzeichnet ist. Alternativ können nicht benötigte Kreditoren auch aus der Tabelle gelöscht werden mit Strg + Entf.
Grenzunterschreitung
Dieses Feld ist für die spätere Prüfungen im Zahlungsvorschlag relevant, da ein Bauleistender ohne Freistellung nur von der Bauabzugsteuerpflicht betroffen ist, wenn seine Bauleistung die Freigrenzen von 5.000 bzw. 15.000 EUR voraussichtlich überschreiten wird. Die Festlegung muss vom Kunden im Einzelfall getroffen werden.
Finanzamt
Hier wird das Finanzamt angegeben, an das die einzubehaltende Bauabzugsteuer abzuführen ist.
Sicherheitsnummer
Hier kann die Sicherheitsnummer aus der Freistellungsbescheinigung eingetragen werden.
Steuernummer
Hier kann die Steuernummer eingetragen werden, für die die Freistellung erfolgt ist.
| Info |
|---|
| Diese muss entsprechend der Formatvorgabe des Bundeslandes des zuständigen Finanzamts hinterlegt werden. |
Bauabzugsteuer Karte
In der Bauabzugsteuer Karte werden die einzelnen Freistellungen verwaltet. Sie sind nicht in der Übersicht eingebbar, da sich für eine Adresse die Freistellung je nach Datum und/oder Kostenstelle ändern kann.
Mandant der Kostenstelle, Freistellung für Kostenstelle
Liegt die Freistellung nur projektbezogen vor, können hier die entsprechenden Angaben (Mandant und Kostenstelle) gemacht werden.
Adressen/Geographie, Postleitzahlen
Bei der Prüfung werden die Steuernummer, die Sicherheitsnummer und das Bundesland des zugeordneten Finanzamts übergeben. Dafür muss im Postleitzahlenstamm eine Zuordnung im Feld ‚Bundesland‘ erfolgen. Diese kann über Report 5143029 FSB Bundesland Import xls in Teilen erfolgen (öffnen über die Entwicklungsumgebung oder über „Objekt ausführen“), muss aber auf Richtigkeit und Vollständigkeit kontrolliert werden.
Die Zuordnung der Bundesländer kann online über OpenSource-Websites zusammengestellt werden, beispielsweise auf https://www.suche-postleitzahl.org/downloads findet sich eine Übersicht. Die Exceltabelle benötigt den folgenden Spaltenaufbau.
A - OpenStreetMap_ID
B - Ort
C - Plz
D - Bundesland
E - Bundeslandkürzel
F - BL ISO Code
G - BL ISO Code kurz
...
Musterzeile aus Excel (Die Spalten A, E und F haben für den Import keine Relevanz und müssen nicht gefüllt sein): A
...
B
...
C
...
D
...
E
...
F
...
G
...
osm_id
...
Ort
...
Plz
...
Bundesland
...
Bundesland Kürzel
...
ISO
...
ISO Kurz
...
1104550
...
Aach
...
78267
...
Baden-Württemberg
...
28
...
DE-BW
...
BW
...
915486
...
Aalen
...
73430
...
Baden-Württemberg
...
28
...
DE-BW
...
BW
Die Verarbeitung funktioniert wie folgt:
Wenn aus der Kombination Plz und Ort der Datensatz in der Tabelle "Plz Code" gefunden wird, dann:
Wenn das Bundesland nicht in der Tabelle Bundesland vorhanden ist, wird es angelegt.
Wenn bereits vorhanden, wird der Bundesland Text und Bundesland Ländercode aktualisiert.
In Tabelle "Plz Code" wird der BL ISO Code kurz aus der Excel übernommen.
Gültige Codes sind Bundesland Kürzel gemäß der Steuernummer, ISO-Code oder ISO Kurz-Code.
...
Bundesland
...
Bundesland Kürzel
...
ISO
...
ISO Kurz
...
Baden-Württemberg
...
08 oder 28
...
DE-BW
...
BW
...
Bayern
...
09 oder 90
...
DW-BY
...
BY
...
Berlin
...
11
...
DE-BE
...
BE
...
Brandenburg
...
12 oder 30
...
DE-BB
...
BB
...
Bremen
...
04 oder 24
...
DE-HB
...
HB
...
Hamburg
...
02 oder 22
...
DE-HH
...
HH
...
Hessen
...
06 oder 26
...
DE-HE
...
HE
...
Mecklenburg-Vorpommern
...
13 oder 40
...
DE-MV
...
MV
...
Niedersachsen
...
03 oder 23
...
DE-NI
...
NI
...
Nordrhein-Westfalen
...
05 oder 50
...
DE-NW
...
NW
...
Rheinland-Pfalz
...
07 oder 27
...
DE-RP
...
RP
...
Saarland
...
10
...
DE-RP
...
SL
...
Sachsen
...
14 oder 32
...
DE-SN
...
SN
...
Sachsen-Anhalt
...
15 oder 31
...
DE-ST
...
ST
...
Schleswig-Holstein
...
01 oder 21
...
DE-SH
...
SH
...
Thüringen
...
16 oder 41
...
DE-TH
...
TH
Erläuterung zum "ISO Code" und "ISO Code kurz":
https://de.wikipedia.org/wiki/ISO_3166-2:DE
Je nach Bundesland wird eine bestimmte Formatierung der Steuer- und Sicherheits-Nummer erwartet. Diese sollte entsprechend der vorliegenden Freistellungsbescheinigung als Stammdatum im Kopf der Bauabzugsteuer-Karte hinterlegt werden.
Um auch die Abfrage der Freistellungsbescheinigung von ausländischen Kreditoren zu ermöglichen, wurde die Prüfung für die Formatvorgabe der Steuernummer vom zugeordneten Bundesland der Postleitzahl der Adresse des Kreditors zu der vom zugeordneten Bundesland der Postleitzahl der Adresse des in der Bauabzugssteuer Karte zugeordneten Finanzamts geändert.
Kreditorenzuordnung
Allgemein
Die Informationen der Bauabzugsteuer Verwaltung werden an die jeweiligen Kreditoren durchgereicht. Wenn z.B. für gefiltert auf einen Mandanten der Standard mit der Voreinstellung „Bauleistender = ja“ und „Freistellung liegt vor vom 01.01.21 bis 31.12.22“ erstellt wird, werden alle Kreditoren des Mandanten mit diesen Einstellungen belegt sein. Die Felder „Bauabzugsteuer Adressnummer“ „Bauleistender“ „Grenzunterschreitung“ „Freistellung von“, „Freistellung bis“ über „Ansicht“, „Spalte anzeigen“ können in die Kreditoren Übersicht geholt und dort angezeigt sowie ggf. gefiltert werden.
Adressnummer Bauleistender
Mit dem Lookup gelangt man in die Tabelle Bauabzugsteuer Übersicht und kann ggf. Änderungen vornehmen.
Bauabzugsteuer Freistellung
Mit dem Lookup gelangt man in die Bauabzugsteuer Positionstabelle und kann die Angabe zu den Zeiträumen oder Kostenstellen, für die eine Freistellung vorliegt, anpassen.
Neuanlage von Kreditoren
Neue Adresse
Wird ein neuer Kreditor mit neuer Adresse angelegt, kann die Abzugsteuerverwaltung aus der Kreditorenkarte heraus gepflegt bzw. angelegt werden. Hierzu muss zunächst ein Verwaltungskopf angelegt werden. Dazu mit dem Lookup über das Feld „Adressnummer Bauleistender“ in die Bauabzugsteuerverwaltung wechseln. Anschließend kann mit dem Lookup auf dem Feld „Bauabzugsteuer Freistellungsdatum“ die Angabe, ob und bis wann eine Freistellung vorliegt, erfasst werden.
Bestehende Adresse
Wird in einem Mandanten ein Kreditor mit einer bestehenden Adresse neu angelegt, für die bereits Freistellungsinformationen hinterlegt sind, gelten diese automatisch auch für den neu angelegten Kreditor.
| Info |
|---|
Bei xml-Fehlermeldungen direkt nach Beginn der Ausführung kann auf der Startseite von https://eibe.bff-online.de/eibe/index.xhtml geprüft werden, ob es Informationen über aktuelle Down-time des Servers gibt, bspw. in dieser Art:
|
Table of Contents maxLevel 3
Einrichtung
| Include Page | ||||
|---|---|---|---|---|
|
Manuelle Prüfung der Freistellungsbescheinigungen
Die Prüfung der Freistellungsbescheinigungen kann manuell beim Bundesamt für Finanzen erfolgen.
...
Auf der Website https://eibe.bff-online.de/eibe/login.xhtml kann man sich nach der Registrierung mit den individuellen Zugangsdaten anmelden und die Freistellungsbescheinigungen auf ihre Gültigkeit prüfen. Eine automatische Übernahme der geprüften Daten in NEVARIS Finance findet nicht statt. Diese sind dann händisch zu pflegen.
Weitere Informationen zur Registrierung können unter https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Bauleistungen/bauleistungen_node.html#js-toc-entry2 eingesehen werden. Dort findet sich auch ein Benutzerhandbuch im PDF-Format.
Einzelabfrage FSB
Die Sicherheitsnummer und die Steuernummer stehen grundsätzlich auf der Freistellungsbescheinigung und werden von dem ausstellenden Finanzamt des Bauleistenden vergeben.
In der folgenden Abfrage muss das Bundesland des Bauleistenden, Sitz des ausstellenden Finanzamtes, eingegeben werden.
Dort erfolgt die Eingabe der Steuernummer und der Sicherheitsnummer. Über den Button Prüfen wird der Prüfvorgang gestartet.
Aufbau der Steuernummern Übersicht
Besonderheit Berlin
Beispiel
Sicherheitsnummer 02730756
Steuernummer 22 290 09964
Bundesland Schleswig-Holstein
Quelle: https://eibe.bff-online.de/eibe/pages/kunde/fsb/fsb-einzelabfrage-form.xhtml
Dort finden sich auch Beschreibungen für die Besonderheiten in Berlin:
Automatische Prüfung der Freistellungsbescheinigung
Ausführung
Die Gesamtabfrage kann unter Tägliche Aktivitäten, Abfrage, FSB Abfrage aufgerufen werden.
...
Folgende Rückgabecodes sind möglich:
Fehler-code | Quelle | Beschreibung | Meldung |
000 | EIBE | Datensatz gefunden. | Datensatz gefunden. |
111 | EIBE | Kein Datensatz gespeichert. | Kein Datensatz gespeichert. |
112 | EIBE | Daten liegen nicht vor. | Daten zu einer Freistellungsbescheinigung liegen nicht vor. |
113 | EIBE | Freistellungsbescheinigung zurückgenommen. | Die Freistellungsbescheinigung wurde zurückgenommen. |
| 114 | EIBE | Bundesland nicht korrekt. | Bundesland nicht korrekt. |
| 115 | EIBE | Nicht alle notwendigen Parameter wurden (korrekt) angegeben ODER das ungültige Zeichen "#" verwendet! | Nicht alle notwendigen Parameter wurden (korrekt) angegeben ODER das ungültige Zeichen "#" verwendet! |
| 116 | EIBE | Die Steuer- bzw. Sicherheitsnummer hat ein falsches Format. | Die Steuer- bzw. Sicherheitsnummer hat ein falsches Format. |
999 | EIBE | Abfrage nicht möglich. | Datenbankfehler |
9001 | Abfrage Webdienst | Die Fehlermeldung wird dokumentiert. | Individuell |
9002 | Datei einlesen | Die Datei wurde nicht geschrieben. | Adressnr. konnte online nicht abgefragt werden. Keine Antwort vom Server. |
9003 | Tabelle: Bauabzugsteuer | Sicherheitsnummer ist nicht gefüllt. | |
9005 | Tabelle: PLZ Code | Sicherheitsnummer, Steuernummer oder Adressnr nicht gefüllt. | |
9006 | Tabelle: Bundesland | Bundesland ist nicht gefüllt in Tabelle Bundesland. | |
9007 | Tabelle: PLZ Code | Bundesland ist nicht gefüllt in Tabelle PLZ Code. | |
9008 | Tabelle: PLZ Code | Die PLZ in der Adresse xxx ist nicht gefüllt in Tabelle PLZ Code | Fehler bei Zugriff auf Tabelle PLZ Code, Adress-Nr. xxx. |
9009 | Tabelle: Bauabzugsteuer | Die Adressnr. des Kreditors ist nicht in Tabelle Adresse zu Adress-Nr. xxx vorhanden | Fehler bei Zugriff auf Tabelle Adresse, Adress-Nr. xxx. |
9010 | Tabelle: Adresse | Feld PLZ ist nicht in Tabelle Adresse gefüllt, Adress-Nr. xxx. | |
Steuernummer
Steuernummer der Freistellungsbescheinigung.
...
Datum und Uhrzeit der Abfrage.
Bauabzugsteuer Karte
Die Ergebnisse der automatischen FSB-Abfrage werden nach dem Prüflauf in die Tabelle Bauabzugssteuer Verwaltung Pos (T5003395) übertragen und sind in der Page Bauabzugssteuer Pos (P5003516) sichtbar.
...
113 Die FSB wurde zurückgenommen, das Gültigkeitsdatum in der Bauabzugsteuer Karte muss entfernt werden.
114 Bundesland in den Stammdaten prüfen.
115 In der Bauabzugsteuer Karte prüfen, ob Steuernummer und Sicherheitsnummer vorhanden und richtig sind.
116 In der Bauabzugsteuer Karte prüfen, ob Steuernummer und Sicherheitsnummer das richtige Format haben.
999, 9001/2 Serverfehler, Adressen müssen zu einem späteren Zeitpunkt erneut geprüft werden.
...
Service zum Löschen von nicht mehr vorhandenen Bauabzugsteuer-Adressen
unter Im Rollencenter AdressverwalterAdressverwaltung, Service, Service Bauabzugsteuer löschenkann gelöscht werden. Dieser Service muss einmalig ausgeführt werden und entfernt Sätze in der Bauabzugsteuer Tabelle, die beim Löschen einer nicht verwendeten Adresse nicht mitgelöscht wurden.
...
Alle nicht aktuellen Rückgabesätze können historisiert werden, die vorher ausgeführten Abfragen werden entsprechend in die Tabelle FSB Abfragen Historie geschrieben. Nur der aktuelle Satz bleibt in der Bauabzugsteuer Karte und der FSB Abfragen Tabelle stehen.
Zahlungsvorschlag
Bei der Erstellung des Zahlungsvorschlags wird geprüft, ob für OPs, die Bauleistung sind, eine gültige Freistellungsbescheinigung des Kreditoren in der Bauabzugsteuer/AG-Haftung hinterlegt ist.
Wenn das nicht zutrifft, muss die Bauabzugsteuer vor der Erstellung des Datenträgers an das zuständige Finanzamt umgebucht werden. Das passiert automatisch, wenn in der Zahlungsvorschlagsdefinition der Haken ‚Abzugsteuer automatisch übernehmen‘ gesetzt ist.
Das Finanzamt des Kreditors muss dafür auch als Kreditor angelegt sein, dann wird automatisch der Abzugsteuerbetrag im Zahlungsvorschlag hinzugefügt. Als Zahlungsbedingung muss eine sofort fällige Definition hinterlegt werden, damit der Posten direkt in den gleichen Zahlungsvorschlag geschrieben wird. Über Ausführen, Abzugsteuer buchen wird diese Funktion ausgeführt.
Danach kann der Zahlungsvorschlag wie gewohnt gebucht werden. Weitere Informationen zu Zahlungsvorschlägen unter FIBU Zahlungsvorschlag.
Beim Vorliegen einer gültigen Freistellungsbescheinigung wird der Betrag komplett an den Kreditor bezahlt.
Dem Finanzamt als Empfänger der Bauabzugsteuer können mit der Angabe der Variable %14 (Abzugsteuerinformation) im Verwendungszweck der SEPA-Datei folgende Informationen mitgegeben werden: STAB-Bau für Bauabzugsteuer, die Steuernummer aus dem Kreditor und der Kreditorname.
Einrichtung im Finanzamt Kreditor: Kreditorenkarte, Register Zahlung, Verwendungszweck: %14.