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Allgemein
Nachhaltigkeitsberichte als Anhang zur Bilanz bekommen eine große Bedeutung. Die Berichte enthalten eine Matrix mit folgenden Informationen:
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Der erste Teil der Umsetzung kommt mit Version 2024.2 und beschäftigt sich mit den Umsätzen. |
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Die Einrichtung und Auswertung erfolgt im Rollencenter Buchhaltung, Periodische Aktivitäten, Jährliche Aktivitäten, Jahresabschluss, EU Taxonomie Umweltziele.
Übersicht
Die Übersicht wird mit dem Import gefüllt und enthält die folgenden Spalten:
Referenz
Die Referenz ist der Code der Aktivität. Die erste Stelle der Referenz gibt Aufschluss über den Geschäftsbereich, die zweite Stelle über die Aktivität innerhalb des Geschäftsbereiches. Die Aktivität, und damit die Referenz können pro Umweltziel existieren.
Aktivität
Hier wird die Beschreibung zum Code angezeigt. Im Baugewerbe gibt es Aktivitäten z.B. für Neubauten, Renovierungen von Bestandsgebäuden, Abriss, Installation von Anlagen der erneuerbaren Energien, Straßenbau und so weiter. Je nach Aktivität und Umweltziel sind verschiedene Bedingungen definiert, wann eine Aktion taxonomiefähig und wann sie taxonomiekonform ist.
Umweltziel
Grundsätzlich sind hier die 6 Umweltziele gemeint:
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Durch die Kombination von StichjahrJahr, Referenz und Umweltziel wird die Aktivität eindeutig. |
Geschäftsbereich
In der Taxonomie sind die Aktivitäten und Bedingungen für einige, aber noch nicht für alle Geschäftsbereiche definiert. Ein Mandant kann in einem oder auch mehreren Geschäftsbereichen tätig sein. In der Einrichtung können Geschäftsbereiche gefiltert werden. Der Schwerpunkt wird sicher im Baugewerbe liegen. Übernommen werden alle Geschäftsbereiche. Es kann aber auch direkt in der Übersicht nach Geschäftsbereich gefiltert werden und der Filter mit sprechendem Namen gespeichert werden.
Anzahl
Hier wird die Anzahl der zur Aktivität gelinkten Kostenstellen und Kostenarten angezeigt. Ein Klick öffnet für die gewählte Zeile die Übersicht 'Kostenstellen, Kostenarten zur EU Taxonomie [besser zur Aktivität?]
Hier werden Kostenstellen/Kostenarten, die als taxonomiefähig oder als taxonomiekonform gekennzeichnet wurden, für die gewählte Aktivität angezeigt.
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Einige der hier beschriebenen Felder stehen nicht standardmäßig zur Verfügung und müssen im Bedarfsfall zunächst über Personalisieren aktiviert werden.
Menüleiste
Auswählen
Filter auf Geschäftsbereiche
Sollte nicht mit einem festen Übersichtsfilter gearbeitet werden, dann kann hier für die aktuelle Abfrage für einen einzelnen Geschäftsbereich gefiltert werden. Diese Auswahl ist für die aktuelle Bearbeitung gedacht und wird nicht gespeichert.
Vorbereiten
Einrichtung
In der Einrichtungskarte stehen eine Reihe von Feldern zu Verfügung. Die Einrichtung kann jederzeit geändert werden.
Die Einrichtung gilt für Aktivitäten, Zuordnungen, Auswertungen.
Wenn die Einrichtung geändert wird, dann muss das Ergebnis im Anschluss neu ausgeführt werden. Bisherige Werte werden nicht gespeichert.
| Info |
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Es gibt genau eine Einrichtung, in der die Import oder Auswertung relevanten Werte einzutragen sind. |
Jahr
Da sich Taxonomiezuordnungen durch neue Bedingungen ändern können, werden die Aktivitäten jeweils für ein Jahr importiert. Vorgeschlagen wird die erste Periode des Geschäftsjahres, bei abweichendem Geschäftsjahr also entsprechend die erste Periode des abweichenden Jahres.
| Info |
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Es ist erforderlich für jedes Geschäftsjahr einen Import vorzunehmen, auch wenn keine Änderung erfolgt ist. |
Name der Auswertung
Zur besseren Unterscheidung kann für jedes Stichjahr Jahr ein Name vergeben werden. Vorschlag ist JJJJMM der StichjahresJahres. Der Name der Auswertung wird dynamisch angepasst, sollte das Jahr angepasst und kein eigener Name vergeben worden sein.
Geschäftsbereich filtern
Wenn sich die geschäftlichen Aktivitäten innerhalb eines Mandanten auf wenige Geschäftsbereiche beschränken, dann kann hier gefiltert werden. Im Anschluss wird die Übersicht bei jedem neuem Aufruf automatisch auf den hier hinterlegten Geschäftsbereich gefiltert.
Summenkostenart für Umsatz
Auswahl der Summenkostenart für Auswertung, diese Summenkostenart sollte die Summe der relevanten Umsätze darstellen.
Niederlassung und Niederlassung prüfen
Mit diesen Feldern kann die im Anschluss erstellte Ergebnisausgabe nach Niederlassungen gefiltert und zusätzlich auf die Niederlassungsberechtigung des Benutzers geprüft werden.
Vorbereiten
Import
Die Europäische Union bietet über https://ec.europa.eu/sustainable-finance-taxonomy/taxonomy-compass/taxonomy-compass-how-to eine Möglichkeit, die Inhalte der EU Taxonomie in Form eine JSON zu öffnen. Die Daten der JSON werden von uns aktualisiert und können automatisch importiert werden.
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Weiteren Beschreibungen mit den Voraussetzungen für die Entscheidung konform/nicht konform wird beim Import als EUTaxonomieBemerkungenjhjjj.html lokal gespeichert. Diese Datei wird nicht innerhalb der Anwendung gepeichert.
KSt als konform auswählen, KSt als nicht konform auswählen
Nicht alle Kostenstellen können einer Taxonomie zugeordnet werden, sind somit taxonomiefähig. Über die Aktionen können taxonomiefähige Kostenstellen als ‘taxonomiekonform’ oder ‘nicht konform’ gesetzt werden.
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Die Zuordnung kann auch erfolgen über Kostenstellen-Karte, Vorbereiten, EU Taxonomie Umweltziele.
Eine Kostenart auswählen
Wenn auf einer Kostenstelle taxonomiekonforme und nicht taxonomiekonforme Umsätze gesammelt werden, dann kann über die Angabe der Kostenart für die taxonomiekonformen Umsätze eine Aufteilung in konform (gebucht auf die Kostenart) und nicht konform (alle übrigen relevanten Umsätze lt. Summenkostenart).
| Info |
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Die Zuordnung wird pro Jahr gespeichert und kann auch für mehrere Aktivitäten oder Klimaziele, durch die Auswahl mehrerer Zeilen, gleichzeitig erfolgen. |
Auswerten
Kostenstellen, Kostenarten
Die Übersicht zeigt die zugewiesenen, und damit taxonomiefähigen Kostenstellen für das Stichjahr Jahr aus der Übersicht. Das Feld Jahr wird standardmäßig nicht angezeigt, kann aber über Personalisieren hinzugefügt werden.
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Die Spalte ‚Konform‘ ist eingeblendet. Über Liste bearbeiten kann die Spalte auch geändert werden.
Vorbereiten, Aus anderem Jahr kopieren
Über die Funktion kann aus einem anderen Jahr in das Stichjahr Jahr aus der Übersicht kopiert werden.
Ergebnis
Das Ergebnis zeigt die Umweltposten an. Es wird verdichtet nach Aktivität und Umweltziel und dem Kennzeichen konform/nicht konform.
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Wenn mit dem Prozentsatz zur Kostenstelle der Anteil runtergerechnet wird, dann wird hier entsprechend der gekürzte Umsatz ausgewiesen. |
Ausführen, Ausführen, Ausführen Details, In die Warteschlange
Ausführen ermittelt die Umweltposten.
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| Info |
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Wenn mit dem Prozentsatz zur Kostenstelle der Anteil runtergerechnet wird, dann wird hier entsprechend der gekürzte Umsatz ausgewiesen. |
Auswerten, Summen in Sachposten
Die Anzeige der Sachposten splittet die im Ergebnis aufgeführten Salden pro Kostenstelle auf und zeigt zusätzlich den Prozentsatz und den Filter der Kostenarten an, um so die Werte im Ergebnis besser abstimmen zu können.
Nacharbeiten, Einträge löschen
Über Einträge löschen können Zeilen aus dem Ergebnis gelöscht werden. Sofern die Zuordnung unverändert bleibt, werden diese beim nächsten Ausführen aber wieder hinzugefügt.
Nacharbeiten
Einträge löschen
Die Funktion Einträge löschen in der Übersicht der EU Taxonomie Aktivitäten löscht Aktivitäten, allerdings nur dann, wenn diese nicht zu Kostenstellen und/oder Kostenarten verknüpft sind.
Sollten Einträge fälschlicher Weise gelöscht worden sein, dann können diese über den Import (Jahr in der Einrichtung beachten!) wiederhergestellt werden.
Zugriffsrechte
Um die Stammdaten zur EU Taxonomie zu pflegen und die Auswertung zu erstellen, sind Zugriffsrechte auf Tabellendaten nötig.
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