Allgemein

Vom Vorsteuerabzug ausgeschlossen sind (Vor-)Steuern auf Leistungen, die für eine steuerfreie Grundstücksveräußerung verwendet werden; abziehbar sind sie hingegen, soweit sie für einen steuerpflichtigen Umsatz anfallen.

Im Modul VST Bauträger Abrechnung werden die für eine (oder mehrere) Kostenstellen angefallenen Vorsteuern ermittelt und entsprechend den Vorgaben, werden anteilige Vorsteuern als abzugsfähig bzw. nicht abzugsfähig umgebucht. 

• Es werden alle (Vorsteuer-) Buchungen auf die Kostenstellen der Definition im angegebenen Zeitraum geprüft und in die Abrechnung einbezogen.
• Die Ermittlung erfolgt wahlweise für alle Posten einer Kostenstelle ab einem angegebenen Startdatum oder monatlich z.B. für laufende Projekte.
• Die für eine Kostenstelle angefallenen Vorsteuern werden nach dem anzugebenen %-Satz als abzugsfähige / nicht abzugsfähige Vorsteuer umgebucht. 
• Die abzugsfähigen % - Sätze können geändert werden. Es werden dann alle Posten korrigiert oder  - bei monatlicher Abrechnung -  die Posten für einen anzugebenden Zeitraum.
• Die Ermittlung und Abrechnung kann auch für mehrere Kostenstellen innerhalb einer Definition erfolgen.
• Erstellte Abrechnungen können automatisch storniert und dann für den gleichen Zeitraum neu erstellt werden.

VSt Bauträger Abrechnung  

Der Aufruf der Verarbeitung erfolgt über Buchhaltung / Periodische Aktivitäten / VSt Bauträger Abrechnung. Es wird die Übersicht der Definitionen gezeigt. Hier sollte der Filter eingeblendet werden. Es gibt vorbereitete Filter, die die nicht abgeschlossenen Definitionen nach 'Monatlich' und 'Laufend' filtern. Es werden nachfolgende Informationen der Definition in der Übersicht gezeigt:

Definition / Bezeichnung / Bezeichnung2 

Je Projekt/Bauvorhaben ist eine Definition anzulegen. Es können beliebig viele Definition angelegt werden.

Monatliche Abrechnung

Falls die Buchungen für die Definition nur monatlich betrachtet werden sollen, ist das Kennzeichen zu setzen. Es werden bei der Verarbeitung dann i.d.R. nur die Buchungen eines Monats auf die Kostenstelle/die Kostenstellen geprüft. 

Sofern ein abweichender Zeitraum berücksichtigt werden soll, ist dieses in der Abrechnung im Feld 'Rechnen ab Datum' anzugeben.

Kostenstellenfilter

Die Ermittlung der Posten erfolgt für die hier angegebenen Kostenstellen. Die Kostenstellen können über den Ablauf geändert werden, das sollte in der Regel jedoch nicht der Fall sein.

Falls im Laufe eines Bauvorhabens eine Kostenstelle hinzugefügt wird, wird diese so einbezogen, als sei sie von Beginn an im Filter gewesen. Das Gleiche gilt, wenn eine Kostenstelle nachträglich aus dem Filter entfernt wird. Die Berechnung der abzugsfähigen / nicht abzugsfähigen Vorsteuer ändert sich entsprechend.

Letztes Enddatum

Das letzte Enddatum zeigt das Datum, zu dem die letzte Abrechnung für die Definition erstellt wurde.

Letzter abzugsfähiger VSt %-Satz

Das Feld zeigt den %-Satz, zu dem zum letzten Mal eine Abrechnung für die Definition erstellt wurde. Er kann nicht geändert werden.

Abzugsfähiger VSt %-Satz

In diesem Feld kann hier in der Übersicht der %-Satz angegeben werden, der bei der Ermittlung der nächsten Abrechnung angewendet wird. 

Abgeschlossen

Abgeschlossene Definitionen werden bei der Erstellung und Ermittlung von Abrechnungen nicht berücksichtigt. 

Änderungsbenutzer und Änderungsdatum

Informationsfelder.

Aktionen im Menüband

Im Menüband der VSt Bauträger Abrechnung werden die Aktionen 'Erstellen' und 'Ermitteln' angeboten. 
Die weitere Bearbeitung erfolgt aus den Abrechnungsläufen heraus.
Hierzu werden die Aktionen 'Abrechnungsläufe per' und 'Abrechnungsläufe Definition' angeboten.
Für das komfortable Anlegen einer neuen Definition kann die Aktion 'Kopieren' genutzt werden. 

Neu

Über 'Neu' wird die Vorsteuer Bauträger Definition Karte geöffnet. Neue Definitionen können hier angelegt werden, sofern sie nicht kopiert werden.

Löschen

Definitionen können gelöscht werden, sofern sie keiner Abrechnung zugeordnet sind.

Ausführen

Unter 'Ausführen' werden die Abrechnungen je Definition 'erstellt' und 'ermittelt.

Erstellen 

Mit der Aktion 'Erstellen' werden für alle angezeigten, aktiven Definitionen neue Abrechnungsläufe zum gewünschten Enddatum angelegt. 
Es wird hierbei das Ende des laufenden Monats bezogen auf das Arbeitsdatum vorgeschlagen.
Die Zeiträume, für die die zu korrigierende Vorsteuer ermittelt wird, können insofern unterschiedlich sein und mehrere Monate umfassen. Das gilt auch für 'monatliche' Abrechnungen. Das 'Rechnen ab Datum' wird aus dem Datum der letzten Abrechnung ermittelt. 
Sofern ein Abrechnungslauf für die Definition erstellt wurde, wird das angegebene Enddatum im Feld 'letztes Enddatum' angezeigt. 

Beispiel:

Die Übersicht ist auf die Definitionen A und B gefiltert.
Für A wurden bereits x Läufe erstellt, zuletzt für den Zeitraum bis 31.12.xxxx.
Für B wurden 2 Läufe erstellt, zuletzt für den Zeitraum bis 28.02.xxxx.
Es werden zwei Abrechnungsläufe angelegt: Einer für die Definition A und einer für die Definition B zum angegebenen Enddatum.

In nachfolgenden Fällen wird KEIN neuer Abrechnungslauf angelegt, auch wenn sich die Definition im Filter befindet:

• Das 'letzte Enddatum' ist kleiner oder gleich als das neu anzulegende Enddatum.
• Es gibt für die jeweilige Definition noch einen nicht gebuchten Abrechnungslauf. Wichtig: hierbei wird auf das 'Gebucht'-Kennzeichen in der Abrechnung geprüft. Es wird nicht geprüft, ob die erstellten Buch.-Blattzeilen gebucht wurden.

Ermitteln

Mit der Aktion 'Ermitteln' wird für alle aktuell angezeigten, noch nicht gebuchten Läufe die Werteermittlung durchgeführt.
Bei einem Filter auf das Enddatum des abzurechnenden Monats werden die Werte für alle Definitionen mit diesem Enddatum berechnet.
Die Ermittlung erfolgt mit dem im Feld 'Letzter abzugsfähiger VSt %-Satz' angegebenen Wert.

Läufe, in denen 'relevante Angaben' fehlen, werden überlesen.

Bzgl. der relevanten Angaben werden nachfolgende Informationen geprüft:

• Die Definition ist nicht auf 'abgeschlossen' gesetzt.
• Startdatum, Rechnen ab Datum, Enddatum müssen vorhanden sein.
• Die Kontierung muss vollständig vorhanden sein (die Einrichtung der VSt ErwSt BuMa ist jedoch optional).
• Es dürfen keine ungebuchten Abrechnungsläufe für die jeweilige Definition vorhanden sein.
• Es gibt keinen weiteren, nicht stornierten Abrechnungslauf zum jeweiligen Enddatum.

Die Aktion 'Ermitteln' kann direkt nach dem 'Erstellen' aus der Definitionsübersicht oder auch aus der Übersicht der Abrechnungsläufe gestartet werden. 

Nachdem die Abrechnungen erstellt und ggf. die Werte ermittelt worden sind, ist über die Aktion 'Abrechnungsläufe per' in die Übersicht der erstellten Abrechnungsläufe zu wechseln. 

Auswerten

Die weitere Verarbeitung erfolgt unter 'Auswerten' . 

Abrechnungsläufe per

Nachdem die Abrechnungsläufe erstellt und ggf. ermittelt worden sind, wird die Übersicht der 'Abrechnungsläufe per' aufgerufen.
Dort können die erstellten Abrechnungsläufe geprüft, ins Buch.-Blatt übergeben und gebucht werden.

Abrechnungsläufe Definition

Der Aufruf zeigt alle Abrechnungsläufe für die aktuelle Definition.

Nacharbeiten

In Nacharbeiten wird die Aktion 'Kopieren' angeboten. 

Kopieren

Die Informationen der aktuellen Definition werden in die neue Definition, die über 'Kopieren' angegeben wird, übernommen.
Startdatum, Kostenstellenfilter und abgeschlossen JN werden nicht übernommen.

Wird eine neue Definition über 'Kopieren' angelegt, muss immer Startdatum, der Kostenstellenfilter, der 'Abzugsfähige VSt %-Satz', die Angabe im Feld 'monatliche Abrechnung' und der 'Buchungstext' geprüft werden.

Abrechnungsläufe per 

Nachdem aus der Übersicht der Definitionen die gewünschten Abrechnungsläufe erstellt wurden, können diese über die Aktion 'Abrechnungsläufe per' eingesehen und geprüft werden. 
Es können auch alle Abrechnungsläufe zu einer Definition eingesehen werden, hier wird die Aktion 'Abrechnungsläufe per' angeboten. '

Ausführen

Unter 'Ausführen' können die Abrechnungsläufe ebenfalls erstellt oder ermittelt werden. Außerdem werden die Aktionen 'Buchen', 'Buch.-Blatt öffnen' und 'Stornieren' angeboten. 

Buchen

Nach Prüfung der ermittelten Werte können die berechneten Veränderungssätze in das Fibu Buch.-Blatt übertragen werden. Läufe, in denen relevante Angaben fehlen, werden überlesen. Relevante Angaben sind z.B. die Nummernserie und das Durchlaufkonto; diese Informationen dürfen in der Definition nicht fehlen, damit ein Satz erstellt werden kann.

Läufe, für die keine Posten ermittelt werden konnten, werden auf 'gebucht' gesetzt und bleiben als 'leere Abrechnung' stehen. Das ist wichtig, damit für den nächsten Lauf auf dieses letzte Enddatum geprüft werden kann.

Buch.-Blatt öffnen

Die Buchungen werden in der Buch.-Blatt Vorlage 'Allgemein'; Name 'VBT' mit den Parametern aus der Definition bereitgestellt. 

Ein positiver Betrag in der Spalte 'VSt n.a.' wird hierbei als Sollbetrag mit der Kontierung für die VSt n.a. aus der Definition bereitgestellt. Die Gegenbuchung erfolgt auf dem Durchlaufkonto aus der Definition.
Ein positiver Betrag in der Spalte 'VSt n.a.' führt zu einem negativen Betrag in der Spalte 'VSt'. Er wird als Habenbetrag in das Buch.-Blatt übernommen. Die Gegenbuchung erfolgt ebenfalls auf dem Durchlaufkonto der Definition. Das Durchlaufkonto hat demzufolge nach der Buchung wieder einen Nullsaldo.

Stornieren

Ein gebuchter Abrechnungslauf kann zum gleichen Enddatum erneut erstellt werden, nachdem die zu korrigierende Abrechnung storniert wurde. 
Durch die Aktion 'Stornieren' wird der aktuelle Abrechnungslauf bzw. die gefilterten Abrechnungsläufe storniert. Die  Abrechnung erhält das Kennzeichen 'Storniert', die Stornierungen werden direkt gebucht, sie werden nicht in das Buch.-Blatt bereit gestellt. Eine stornierte Abrechnung kann anschließend neu erstellt werden. 
Sofern keine Posten zum Stornieren gefunden werden, weil es keine Veränderung im Zeitraum gab, aber es dennoch Posten im Lauf gibt, wird der Lauf auch auf 'Storniert' gesetzt.

Auswerten

Sachposten

Über die  Aktion 'Sachposten' werden die Sachposten zur Definition für den Abrechnungszeitraum gezeigt. Über 'Auswerten', Teilsummen nach Sachkonto können die Salden der Konten für die jeweilige Definition ermittelt werden.  

Korrektursachposten

Anzeige der in dieser Abrechnung gebuchten Korrekturbuchungen, also die Posten, die durch die grünen Korrekturbuchungen erstellt wurden. 

Sofern die Abrechnung storniert wurde, werden auch die stornierten Sachposten gezeigt. Sofern die erstellen Buch.-Blattzeilen noch nicht gebucht sind, werden keine Korrektursachposten gefunden. 

Abrechnungsläufe Definition

Die Aktion zeigt die Abrechnungsläufe zu einer Definition. Die Aktionen sind identisch zum Aufruf über 'Abrechnungsläufe per'. 

Vorsteuer Bauträger Abrechnungslauf Karte

In der Karte können die ermittelten Posten und eingesehen und geprüft werden. Ggf. können sie hier gebucht oder storniert werden.

Allgemein

Lfd.Nr. 

Technische Information

Definition / Definition Bezeichnung

Angabe der abzurechnenden Definition. Über den Assist Edit kann die zugehörige Definitionskarte angezeigt werden. Über den Assist Edit kann die Definition aufgerufen werden.

Monatliche Abrechnung

Anzeige aus der Definition. Die Vorgabe kann nicht geändert werden. 
Ist das Kennzeichen gesetzt, wird für den Prüfungs- und Abrechnungszeitraum immer ein Monat vorgeschlagen. Der Zeitraum ergibt sich aus dem 'letzten Enddatum' plus einen Tag. Das sich hier ergebende Datum wird in das 'Rechnen ab Datum' übernommen. Das neue Enddatum ist dann das entsprechende Monatsenddatum. 

Es werden dann nur Posten berücksichtigt, die in diesem Zeitraum gebucht wurden.

Rechnen ab Datum

Bei monatlicher Abrechnung  = ja ist das ursprüngliche Startdatum nicht relevant. Es gilt das 'Rechnen ab Datum'.  

Das Datum wird vorgeschlagen aus dem 'letzten Enddatum' plus einen Tag.
Sofern sich eine Änderung ergeben hat, die rückwirkend zu berücksichtigen ist, kann das 'Rechnen ab Datum' entsprechend in die Vergangenheit gelegt werden.

Bei 'Monatliche Abrechnung' = nein kann das 'Rechnen ab Datum' nicht angegeben werden. Es werden immer alle Posten ab 'Startdatum' in die Berechnung einbezogen.

Enddatum

Angabe des Enddatums, für das die Berechnung erfolgen soll. Es darf nicht kleiner sein als das letzte Enddatum. Eine Abrechnung kann aber für den gleichen Zeitraum wiederholt werden, falls noch Nachbuchungen zu berücksichtigen sind.

Abzugsfähiger VSt %-Satz 

Der abzugsfähige VSt %-Satz kann in der Definition geändert werden.

Gebucht

Das Kennzeichen wird gesetzt, nachdem die Buchungen bereitgestellt worden sind. Gebuchte Abrechnungen können nicht geändert oder gelöscht oder neu erstellt werden.

Falls geänderte VSt %-Sätze notwendig sind, kann eine Definition für den gleichen Zeitraum mit geänderten VSt %-Sätzen erneut erstellt werden.

Storniert

Das Kennzeichen wird gesetzt, wenn die 'Stornieren'-Aktion ausgeführt worden ist. 

Abgeschlossen

Eine abgeschlossenen Definition wird bei der Verarbeitung nicht berücksichtigt. 

Startdatum

Informativ. Es ist das Startdatum, ab dem die gebuchten Sachposten für die Kostenstelle / die Kostenstellen geprüft werden. 

Positionen

In den Positionen werden die ermittelten Posten zur Definition, d.h. zu den Kostenstellen der Definition, dargestellt.

In den Zeilen werden die Posten zur Kostenstelle mit Steuer und berechneter Bemessungsgrundlage aufgeführt.
Die Zeilen sind farblich gekennzeichnet:

Grau

• Gebuchte Sachposten, die den Filterkriterien entsprechen, sind grau dargestellt.
  Filterkriterien sind: Sachposten mit der Postenart 'VSt' (Vorsteuer) oder 'VSt n.a.' (nicht abzugsfähige Vorsteuer) auf der Kostenstelle der Definition im Filterzeitraum.
• Jeder Steuersachposten wird je nach Postenart in den Spalten 'VSt n.a.' oder 'VSt' dargestellt. In den Spalten 'Konto VSt n.a.' und 'Konto VSt' wird das Sachkonto der Steuerkonto gezeigt.
• Je nach Vorgabe in der Definition im Feld 'Abzugsfähiger VSt %-Satz' wird im Feld 'VSt Veränderung' die berechnete Veränderung dargestellt und in den Feldern 'VSt n.a. neu' und 'VSt neu' die berechneten Sollwerte.
• Sind mehrere Kostenstellen in der Definition enthalten, werden die Sachposten aller Kostenstellen dargestellt; es wird je Kostenstelle summiert.

Grün

• Berechnete Veränderungen sind grün dargestellt.
• Die Korrekturbuchung bzgl. der Veränderung der abzugsfähigen Vorsteuer erfolgt in einer Summe. Die Felder 'VSt n.a' und 'VSt' in grün bilden die Summe aller grauen Veränderungen. 
• Es ergeben sich zwangsläufig immer 2 Beträge in gleicher Höhe, entweder als positiver Betrag im Feld 'VSt n.a.' und gegenläufig ein negativer Betrag im Feld 'VSt' oder andersherum ein negativer Betrag im Feld 'VSt n.a.' und ein positiver im Feld 'VSt'. 
• Es sind diese Beträge, die mit den Kontierungsvorgaben aus der Definition gebucht werden.

Schwarz

• Die Kontrollsumme ist in schwarz dargestellt.
• Der Betrag im Feld 'Steuer' ist der Gesamtsteuerbetrag, der auf der Kostenstelle gebucht wurde. 
• Die Bemessungsgrundlage wird informativ dargestellt. Da unterschiedliche Steuersätze gebucht sein können, kann aus der Bemessungsgrundlage nicht auf die Steuer geschlossen werden.
• In den Feldern 'VSt n.a.' und VSt' sind die grünen berechneten Felder in die Summierung einbezogen. Daher wird hier gezeigt, wieviel der gesamten Steuer nach der Buchung als abzugsfähig oder nicht abzugsfähig gebucht ist. 
• In den Feldern 'VSt n.a. neu' und 'VSt neu' werden die grauen Zeilen, d.h. die Veränderung je Bemessungsgrundlage, dargestellt. Somit wird auch hier gezeigt, wieviel der gesamten Steuer nach der Buchung als abzugsfähig oder nicht abzugsfähig gebucht ist.

Beispiel: 

Zwei Rechnungen und eine Gutschrift sind auf der Kostenstelle xyz gebucht.
Eine Rechnung und die Gutschrift werden irrtümlich mit abzugsfähiger VSt gebucht.
Tatsächlich sollen aber alle Positionen auf der Kostenstelle als nicht abzugsfähige Vorsteuer gebucht werden. 
Im Abrechnungslauf wird daher ein 'Abzugsfähiger VSt %-Satz' von 0% angegeben.

Im Beispiel werden 128,44 € VSt gekürzt und als nicht abzugsfähige VSt umgebucht.

Beispiel:

Für eine Rechnung i.H. von 1.000,00 € mit 190,00€ Steuer wurde im Monat x ein abzugsfähiger Prozentsatz von 5% abgerechnet. Im folgenden Monat wird festgestellt, dass 6% korrekt gewesen wären. 
Im Folgemonat wird die Rechnung daher wie folgt dargestellt:

Bei 5% abzugsfähiger Vorsteuer wurden für die diese Rechnung bisher 9,50 = 5% von 190,00 € gebucht. Richtig wären 11,40 € gewesen. 1,90 € werden im Folgemonat hinzugerechnet.

Zu den einzelnen Feldern

Kostenstelle

Eine Definition kann mehrere Kostenstellen beinhalten. Die Veränderungssätze werden je Kostenstelle gebildet und gebucht.

Art

Die Grundlage der Ermittlung sind immer Sachposten. Die berechneten grünen Zeilen haben die Art 'Veränderung'. Und es gibt die Summenzeile.

Lfd. Nr. Posten

Für die Sachposten wird die Lfd.Nr. Sachposten des Steuerpostens ausgegeben. 

BMG

Anzeige der Bemessungsgrundlage, nachrichtlich.

Steuer

Anzeige des gebuchten Steuerbetrages aus den Sachposten mit der Postenart VSt oder VSt n.a. für die Kostenstelle im Abrechnungszeitraum.
Statistische Buchungen werden grundsätzlich nicht berücksichtigt.
Vorsteuern auf nicht statistische Anforderungen werden ebenfalls nicht gezeigt, da die Vorsteuer auf die Anzahlung relevant ist.
Ausnahme ist die Verarbeitung nach Finanzbuchhaltung, Einrichtung, Register Kreditoren Anzahlungsbuchhaltung, Kred. ANZ nicht stat. II. 
Die Steuern auf diese Anforderungen werden berücksichtigt, wenn das Kennzeichen 'Nicht stat. Anf. berücksichtigen' in der Vorsteuer Bauträger Definition gesetzt ist.

Konto VSt n.a. / Konto VSt

Anzeige des Sachkontos, auf das die Steuer des Beleges gebucht wurde. Das Konto wird in der Spalte 'VSt n.a' gezeigt, wenn die Vorsteuer als nicht abzugsfähige Vorsteuer gebucht wurde. Das Konto wird in der Spalte 'Konto VSt' gezeigt, wenn die Steuer des Beleges mit abzugsfähiger Vorsteuer gebucht wurde.

Abzugsfähiger VSt %-Satz

Anzeige des Prozentsatzes, der aktuell auf die Belege anzuwenden ist.

VSt n.a. / VSt

Anzeige des Vorsteuerbetrages, je nachdem, ob nicht abzugsfähige Vorsteuer oder abzugsfähige Vorsteuer gebucht wurde. Werden Belege zum ersten Mal für einen Abrechnungslauf als relevant ermittelt, korrespondiert es damit in der Anzeige der Konten 'Konto Vst n.a., Konto VSt'. Für nachfolgende Abrechnungen werden die Beträge entsprechend der Abrechnung dargestellt. 

VSt Veränderung

Anzeige des Betrages je Beleg, der in die kumulierte Korrekturbuchung einfließt.

VSt n.a. neu / VSt neu

Anzeige des Betrages nach der Veränderung. Ergibt sich für einen Beleg keine Veränderung in der aktuellen Abrechnungsperiode, entspricht der Betrag jeweils den Beträgen in den Feldern 'VSt n.a.' und 'VSt'. Das ist z.B. dann der Fall, wenn die Korrektur in einem vorherigen Abrechnungslauf getätigt wurde.

Beispiel:

Für Abrechnungen, die nicht monatlich sind, werden immer alle Belege ab Startdatum geprüft. Im nächsten Abrechnungslauf werden für die Rechnung und Gutschrift die Belege dann als nicht abzugsfähige Vorsteuern gezeigt. 

Die Vorsteuerkorrekturbuchungen werden als gebuchte Sachposten in grau dargestellt. Sofern im neuen Abrechnungszeitraum keine neuen Belege hinzukommen und sich auch der abzugsfähige VSt %-Satz nicht ändert, ergibt sich keine Veränderung. 

Belegdatum / Buchungsdatum / Leistungsdatum / Belegart / Beschreibung / Anz. Vorgang / MWSt Geschäftsbuchungsgruppe / MWSt Produktbuchungsgruppe / Steuerprozentsatz

Anzeige von Beleginformationen. 
Die Sachposten können direkt angezeigt werden.

Bei Umsatzsteuer nach Leistungsdatum ist das Leistungsdatum das relevante Datum. 
Bei Umsatzsteuer nach Belegdatum ist das Belegdatum das relevante Datum. 
Ansonsten gilt das Buchungsdatum.

Einrichtung 

Der Aufruf erfolgt über Buchhaltung, Periodische Aktivitäten, VSt Bauträger Abrechnung, Neu

In der Vorsteuer Bauträger Definition werden die grundsätzlichen Vorgaben für die Abrechnung festgelegt. Hierzu gehören u.a. die Kostenstelle bzw. die Kostenstellen, die Angabe, ob es sich um ein laufendes oder monatliches Projekt handelt, der %-Satz, mit dem die Vorsteuer abzugsfähig ist und die vollständigen Kontierungsvorgaben für die zu erstellenden Korrekturbuchungen. In der Regel ist für jedes Bauvorhaben, das einzeln hinsichtlich der Vorsteuerabzugsfähigkeit bewertet werden muss, eine Definition anzulegen. Sofern relevante Angaben in der Definition fehlen, werden keine Abrechnungen für die Definition erstellt. 

Vorsteuer Bauträger Definition

Allgemein

Definition / Bezeichnung / Bezeichnung2 

Je Projekt/Bauvorhaben ist eine Definition anzulegen. Es können beliebig viele Definition angelegt werden. 

Startdatum

Das Startdatum bestimmt den Zeitraum, ab dem die gebuchten Sachposten für die Kostenstelle / die Kostenstellen geprüft werden. Sofern eine Abrechnung für einen Zeitraum gebucht wurde, kann kein früheres Startdatum mehr angegeben werden. Sofern ein falsches Startdatum angegeben wurde, sind die erstellten und gebuchten Abrechnungen zu stornieren. Es kann eine neue Definition mit der / den Kostenstellen mit dem korrekten Startdatum angelegt werden. 

Letztes Enddatum

Zeigt das Datum, zu dem die letzte Abrechnung zur Definition erstellt wurde.

Kostenstellenfilter

Die Ermittlung der Posten erfolgt für die hier angegebenen Kostenstellen. Die Kostenstellen können über den Ablauf geändert werden, das sollte in der Regel jedoch nicht der Fall sein.

Falls im Laufe eines Bauvorhabens eine Kostenstelle hinzugefügt wird, wird diese so einbezogen, als sei sie von Beginn an im Filter gewesen. Das Gleiche gilt, wenn eine Kostenstelle nachträglich aus dem Filter entfernt wird. Die Berechnung der abzugsfähigen / nicht abzugsfähigen Vorsteuer ändert sich entsprechend.

Abzugsfähiger VSt %-Satz 

Bei Bauträgerprojekten wird davon ausgegangen, dass zunächst einmal die Vorsteuer als nicht abzugsfähige Vorsteuer gebucht wird. Hiervon ausgehend kann dann ein %-Satz festgelegt werden, der als abzugsfähig gebucht werden soll. Der Prozentsatz kann sich im Laufe eines Projektes geändert werden. 
Die Abrechnungen werden mit dem in der Definition angegebenen %-Satz erstellt.

Monatliche Abrechnung

Falls die Buchungen für die Definition nur monatlich betrachtet werden sollen, ist das Kennzeichen zu setzen. Es werden bei der Verarbeitung dann i.d.R. nur die Buchungen eines Monats auf die Kostenstelle / die Kostenstellen geprüft. Ist das Kennzeichen nicht gesetzt, werden grundsätzlich alle Buchungen ab dem Startdatum in die Abrechnung einbezogen, auch jahresübergreifend. 

Durchlaufendes Konto

Im Abrechnungslauf wird ein Betrag x festgestellt, der als abzugsfähige Vorsteuer gebucht werden kann und in gleicher Höhe die nicht abzugsfähige Vorsteuer mindert oder umgekehrt. Die Buchung erfolgt in 2 Buchungen, jeweils gegen das hier anzugebende Durchlaufkonto. Die weitere Kontierung der zu buchenden Vorsteuerveränderung ist in den nachfolgenden Registern anzugeben.

Nummernserie

Für die Bereitstellung der Buchung wird eine Nummernserie benötigt.

Buchungstext

Die Bereitstellung der Buchung erfolgt mit dem hier angegebenen Buchungstext, andernfalls wird kein Buchungstext gebucht.

Nicht stat. Anf. berücksichtigen

Anforderungen werden grundsätzlich nicht berücksichtigt. 

Abgeschlossen

Eine abgeschlossene Definition wird bei der Verarbeitung nicht berücksichtigt. Das Kennzeichen kann nicht wieder entfernt werden. Ggf. muss eine neue Definition angelegt werden.

Kontierung 'Nicht abzugsfähige VSt'

Die Veränderung der Höhe der 'nicht abzugsfähigen VSt' wird mit der hier anzugebenden Buchungsmatrix gebucht.
Die Korrektur, die sich für die abzugsfähige / nicht abzugsfähige Vorsteuer ergibt, wird jeweils in zwei Buchungssätzen als Buchung mit vollständiger Mehrwertsteuer gegen das Durchlaufkonto erstellt. 

Geschäftsbuchungsgruppe / MWSt Geschäftsbuchungsgruppe

Angabe der Geschäfts- und MWSt Geschäftsbuchungsgruppe.

Produktbuchungsgruppe / MWSt Produktbuchungsgruppe

Angabe der Produkt- und MWSt Produktbuchungsgruppe.

Sachkonto VSt n.a.

Angabe / Anzeige des Sachkontos, auf das die Veränderung der nicht abzugsfähigen Vorsteuer gebucht wird. 

Kontierung 'abzugsfähige VSt'

Die Veränderung der Höhe der 'abzugsfähigen VSt' wird mit der hier anzugebenden Buchungsmatrix gebucht.

Geschäftsbuchungsgruppe / MWSt Geschäftsbuchungsgruppe

Angabe der Geschäfts- und MWSt Geschäftsbuchungsgruppe.

Produktbuchungsgruppe / MWSt Produktbuchungsgruppe

Angabe der Produkt- und MWSt Produktbuchungsgruppe.

Sachkonto VSt

Anzeige des Sachkontos, auf das die Veränderung der abzugsfähigen Vorsteuer gebucht wird, ggf. mit F5 aktualisieren.

Kontierung 'abzugsfähige VSt ErwSt'

Sofern Korrekturen für 13b Buchungen auf einer abweichenden VSt Kennziffer zu melden sind, ist die Buchungsmatrix für die Korrektur hier anzugeben. 

Hier ist die MWSt BuMa anzugeben, auf der die VSt Korrekturen zu melden sind, die für Buchungen mit der Kennung 'ErwSt' gebucht wurden. Sofern keine MWSt BuMa angegeben ist, wird die Korrektur vollständig auf die MWST BuMa, die in den Feldern MWST GBG und MWST PBG angegeben ist, gebucht.

Geschäftsbuchungsgruppe / MWSt Geschäftsbuchungsgruppe

Angabe der Geschäfts- und MWSt Geschäftsbuchungsgruppe.

Produktbuchungsgruppe / MWSt Produktbuchungsgruppe

Angabe der Produkt- und MWSt Produktbuchungsgruppe.

Sachkonto VSt

Anzeige des Sachkontos, auf das die Veränderung der abzugsfähigen Vorsteuer gebucht wird, ggf. mit F5 aktualisieren.