Die automatisierte Prüfung der Gültigkeit einer Freistellungsbescheinigung ermöglicht eine schnelle und bequeme Abfrage und automatische Speicherung der Abfrageergebnisse.

Einrichtung

Manuelle Prüfung der Freistellungsbescheinigungen

Die Prüfung der Freistellungsbescheinigungen kann manuell beim Bundesamt für Finanzen erfolgen.

Hier wird anhand der folgenden Eingaben über die Online-Abfrage geprüft, ob die Freistellungsbescheinigung gültig ist und somit kann die weitere Verarbeitung in der Finanzbuchhaltung gesteuert werden.

Auf der Website https://eibe.bff-online.de/eibe/login.xhtml kann man sich nach der Registrierung mit den individuellen Zugangsdaten anmelden und die Freistellungsbescheinigungen auf ihre Gültigkeit prüfen. Eine automatische Übernahme der geprüften Daten in NEVARIS Finance findet nicht statt. Diese sind dann händisch zu pflegen.

Weitere Informationen zur Registrierung können unter https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Bauleistungen/bauleistungen_node.html#js-toc-entry2 eingesehen werden. Dort findet sich auch ein Benutzerhandbuch im PDF-Format.

Einzelabfrage FSB

Die Sicherheitsnummer und die Steuernummer stehen grundsätzlich auf der Freistellungsbescheinigung und werden von dem ausstellenden Finanzamt des Bauleistenden vergeben.
In der folgenden Abfrage muss das Bundesland des Bauleistenden, Sitz des ausstellenden Finanzamtes, eingegeben werden.

Dort erfolgt die Eingabe der Steuernummer und der Sicherheitsnummer. Über den Button Prüfen wird der Prüfvorgang gestartet.

Aufbau der Steuernummern Übersicht

Quelle: https://eibe.bff-online.de/eibe/pages/kunde/fsb/fsb-einzelabfrage-form.xhtml

Dort finden sich auch Beschreibungen für die Besonderheiten in Berlin: 

Automatische Prüfung der Freistellungsbescheinigung

Ausführung

Die Gesamtabfrage kann unter Tägliche Aktivitäten, Abfrage, FSB Abfrage aufgerufen werden.

Eine Abfrage ausgewählter Adressen ist über Ausführen, Freistellungsbescheinigung der Bauabzugsteuer Übersicht möglich. Hierzu müssen die gewünschten Zeilen markiert werden.

Für eine Abfrage einzelner Adressen kann Ausführen, Freistellungsbescheinigung in der Bauabzugsteuer Karte genutzt werden.

Die Rückgabewerte der Prüfung werden in Tabelle FSB Abfragen (T5143696) gespeichert.

Die Abfrage der Freistellungsbescheinigung kann außerdem auch über den Report R5143694 ausgeführt werden. Dieser kann über die Jobwarteschlange mit einem wiederkehrenden Ausführungstermin ausgeführt werden.

Rückgabewerte

Adressnr.

Adressnummer aus der Bauabzugsteuer Übersicht.

Lfd

Laufende Nummer der Abfrage pro Adressnummer.

Abfragenummer

Abfragenummer zur Nachverfolgung bei Fragen zur Prüfung. Diese kann bei der Kommunikation mit dem Finanzamt des Kreditors oder mit dem Bundeszentralamt für Steuern angegeben werden.

Fehlertext

Rückgabetext der Online-Abfrage.

Fehlercode

Folgende Rückgabecodes sind möglich:

Steuernummer

Steuernummer der Freistellungsbescheinigung.

Sicherheitsnr.

Sicherheitsnummer der Freistellungsbescheinigung.

Anrede

Vorname

Nachname

Straße

Plz

Ort

Postfachanschrift

Postfach

Adressdaten der Freistellungsbescheinigung.

Ort der Bauleistung

Gewerk

Kennzeichen Gewerk

Kennz. Gewerk Text

Endedatum (FSB Gewerk)

Falls die Freistellung nur für ein bestimmtes Gewerk vorliegt, werden diese Felder gefüllt.

Gültigkeitsbeginn der Freistellungsbescheinigung

Gültig bis

Beginn- und Endedatum der erteilten Freistellungbescheinigung.

Großkundenanschrift

Wenn der Kreditor beim BzASt als Großkunde gekennzeichnet ist, wird hier die Anschrift übergeben.

Vorname (Leistungsempfänger)

Nachname (Leistungsempfänger)

Straße (Leistungsempfänger)

Plz (Leistungsempfänger)

Postfach (Leistungsempfänger)

Ort (Leistungsempfänger)

Informationen, falls die Freistellungsbescheinigung für einen Leistungsempfänger gilt.

Datum Abfrage

Uhrzeit Abfrage

Datum und Uhrzeit der Abfrage.

Bauabzugsteuer Karte

Die Ergebnisse der automatischen FSB-Abfrage werden nach dem Prüflauf in die Tabelle Bauabzugssteuer Verwaltung Pos (T5003395) übertragen und sind in der Page Bauabzugssteuer Pos (P5003516) sichtbar.

Je nach Rückgabecode der FSB-Abfrage muss manuell geprüft werden:

Fehlercode Prüfung

000 keine Prüfung notwendig, es wurde ein Satz gefunden und in die Bauabzugsteuer Karte übertragen.

111 Stammdaten prüfen (Steuernummer, Sicherheitsnummer, PLZ/Bundesland und stimmt die Finanzamtsnummer).

112 Liegt überhaupt eine FSB für den Kreditor vor? Falls nicht, kann der Satz für die Adresse aus der Bauabzugsteuer Übersicht gelöscht werden.

113 Die FSB wurde zurückgenommen, das Gültigkeitsdatum in der Bauabzugsteuer Karte muss entfernt werden.

114 Bundesland in den Stammdaten prüfen. 

115 In der Bauabzugsteuer Karte prüfen, ob Steuernummer und Sicherheitsnummer vorhanden und richtig sind. 

116 In der Bauabzugsteuer Karte prüfen, ob Steuernummer und Sicherheitsnummer das richtige Format haben. 

999, 9001/2 Serverfehler, Adressen müssen zu einem späteren Zeitpunkt erneut geprüft werden.

9003 – 9008 Stammdaten prüfen.

9009 Adressnr. nicht vorhanden, Adressen Service ‚Bauabzugsteuer löschen‘ ausführen.

9010 Stammdaten prüfen.

Service zum Löschen von nicht mehr vorhandenen Bauabzugsteuer-Adressen

Im Rollencenter Adressverwaltung, Service, Service Bauabzugsteuer kann gelöscht werden. Dieser Service muss einmalig ausgeführt werden und entfernt Sätze in der Bauabzugsteuer Tabelle, die beim Löschen einer nicht verwendeten Adresse nicht mitgelöscht wurden.

Nachverfolgung der erfolgten Abfragen

Bei der Zahlung der kreditorischen Forderungen entscheidet das Vorhandensein einer gültigen Freistellungsbescheinigung darüber, ob der Bauabzugsteuerbetrag an das Finanzamt abgeführt werden muss. Zur Überprüfung des letzten Abfragedatums wird dieses im Zahlungsvorschlag angezeigt.

Eine Speicherung aller erfolgen Abfragen erfolgt in Tabelle T5143696. Über die Bauabzugssteuer Übersicht (5003515) können ältere Sätze historisiert werden. Dazu müssen alle Sätze markiert und über den Button „Alle historisieren“ im Register Aktionen zu einem bestimmten Datum, das vor dem letzten Abfragedatum liegen muss, historisiert werden. Gemäß den gesetzlichen Bestimmungen muss der Nachweis über die Abfrage der Gültigkeit der FSB-Abfrage zum Zeitpunkt der Zahlung der Rechnung über sechs Jahre vorgehalten werden.

Alle nicht aktuellen Rückgabesätze können historisiert werden, die vorher ausgeführten Abfragen werden entsprechend in die Tabelle FSB Abfragen Historie geschrieben. Nur der aktuelle Satz bleibt in der Bauabzugsteuer Karte und der FSB Abfragen Tabelle stehen.

Zahlungsvorschlag

Bei der Erstellung des Zahlungsvorschlags wird geprüft, ob für OPs, die Bauleistung sind, eine gültige Freistellungsbescheinigung des Kreditoren in der Bauabzugsteuer/AG-Haftung hinterlegt ist.

Wenn das nicht zutrifft, muss die Bauabzugsteuer vor der Erstellung des Datenträgers an das zuständige Finanzamt umgebucht werden. Das passiert automatisch, wenn in der Zahlungsvorschlagsdefinition der Haken ‚Abzugsteuer automatisch übernehmen‘ gesetzt ist.

Das Finanzamt des Kreditors muss dafür auch als Kreditor angelegt sein, dann wird automatisch der Abzugsteuerbetrag im Zahlungsvorschlag hinzugefügt. Als Zahlungsbedingung muss eine sofort fällige Definition hinterlegt werden, damit der Posten direkt in den gleichen Zahlungsvorschlag geschrieben wird. Über Ausführen, Abzugsteuer buchen wird diese Funktion ausgeführt.

Danach kann der Zahlungsvorschlag wie gewohnt gebucht werden. Weitere Informationen zu Zahlungsvorschlägen unter FIBU Zahlungsvorschlag.

Beim Vorliegen einer gültigen Freistellungsbescheinigung wird der Betrag komplett an den Kreditor bezahlt.

Dem Finanzamt als Empfänger der Bauabzugsteuer können mit der Angabe der Variable %14 (Abzugsteuerinformation) im Verwendungszweck der SEPA-Datei folgende Informationen mitgegeben werden: STAB-Bau für Bauabzugsteuer, die Steuernummer aus dem Kreditor und der Kreditorname.

Einrichtung im Finanzamt Kreditor: Kreditorenkarte, Register Zahlung, Verwendungszweck: %14.