Allgemein

Nachhaltigkeitsberichte als Anhang zur Bilanz bekommen eine große Bedeutung. Die Berichte enthalten eine Matrix mit folgenden Informationen: 

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Die Referenz ist der Code der Aktivität. Die erste Stelle der Referenz gibt Aufschluss über den Geschäftsbereich, die zweite Stelle über die Aktivität innerhalb des Geschäftsbereiches. Die Aktivität, und damit die Referenz können pro Umweltziel existieren.

Aktivität

Hier wird die Beschreibung zum Code angezeigt. Im Baugewerbe gibt es Aktivitäten z.B. für Neubauten, Renovierungen von Bestandsgebäuden, Abriss, Installation von Anlagen der erneuerbaren Energien, Straßenbau und so weiter. Je nach Aktivität und Umweltziel sind verschiedene Bedingungen definiert, wann eine Aktion taxonomiefähig und wann sie taxonomiekonform ist.

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In der Taxonomie sind die Aktivitäten und Bedingungen für einige, aber noch nicht für alle Geschäftsbereiche definiert. Ein Mandant kann in einem oder auch mehreren Geschäftsbereichen tätig sein. In der Einrichtung können Geschäftsbereiche gefiltert werden. Der Schwerpunkt wird sicher im Baugewerbe liegen. Übernommen werden alle Geschäftsbereiche. Es kann aber auch direkt in der Übersicht nach Geschäftsbereich gefiltert werden und der Filter mit sprechendem Namen gespeichert werden.

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Hier wird die Anzahl der zur Aktivität gelinkten Kostenstellen und Kostenarten angezeigt. Ein Klick öffnet für die gewählte Zeile die Übersicht 'Kostenstellen, Kostenarten zur EU Taxonomie [besser zur Aktivität?]

Hier werden Kostenstellen und Kostenarten zu dieser Aktivität und diesem Umweltziel/Kostenarten, die als taxonomiefähig oder als taxonomiekonform gekennzeichnet wurden, für die gewählte Aktivität angezeigt.

Kostenstellen, die konform oder nicht-konform sind, können durch die Checkbox ‘Konform’ unterschieden werden. Kostenstellen, die gar nicht taxonomiefähig, also auch nicht zugeordnet sind, werden hier nicht angezeigt.
Kostenarten gelten immer als “konform”. Hier werden Kostenstellen/Kostenarten, die als taxonomiefähig oder als taxonomiekonform gekennzeichnet wurden, für die gewählte Aktivität angezeigt.

Gezeigt werden die folgenden Spalten:

• Kostenstelle, Kostenart für die Angabe des Codes von Kostenstelle bzw. Kostenart, sofern eine Kostenart für konformen Umsatz zugewiesen wurde. Wenn wir Kostenstelle und Kostenart im gleichen Code Feld haben, dann sollten Bezeichnung Kostenstelle und KoArt auch zusammen stehen, aktuell steht die

• Bezeichnung der Kostenstelle, Bezeichnung der Kostenart am Ende. Im Sinne der Übersichtlichkeit ist das aber nicht optimal.als Flowfelder. Auf diese Spalten kann nicht sortiert oder gefiltert werden, dazu gibt es zusätzlich die separaten Spalten Bezeichnung der Kostenstelle , und Bezeichnung der Kostenart.

• Konform als Ja/Nein Feld zur Anzeige.

• Keine erhebliche Beeinträchtigung: Diese Feld bezieht sich auf die DNSH Kriterien und verzweigt auf die 5 anderen Umweltziele. Dieses Feld dient der Dokumentation und zeigt, egal ob die Kostenstelle ‘Konform’ ist, die jeweils 5 übrigen Umweltziele an.

• Referenz, Aktivität zeigen Code und Beschreibung der Wirtschaftsaktivität

• Umweltziel der gewählten Zeile

• Stichjahr aus der Einrichtung für die gewählte Zeile (Stichjahr zum Zeitpunkt Import).

• Zuordnen zu Tabelle zeigt, ob es sich bei der Verknüpfungszeile um Kostenstelle oder Kostenart handelt.

• Keine erhebliche Beeinträchtigung: Diese Feld bezieht sich auf die DNSH Kriterien und verzweigt auf die 5 anderen Umweltziele. Dieses Feld dient der Dokumentation.

Menüleiste

Auswählen

Filter auf Geschäftsbereiche

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Zur besseren Unterscheidung kann für jedes Stichjahr ein Name vergeben werden. Vorschlag ist JJJJMM der Stichjahres. Der Name der Auswertung wird aber nicht dynamisch angepasst. Könnte aber geändert werdenangepasst, sollte das Jahr angepasst und kein eigener Name vergeben worden sein.

Geschäftsbereich filtern

Wenn sich die geschäftlichen Aktivitäten innerhalb eines Mandanten auf wenige Geschäftsbereiche beschränken, dann kann hier gefiltert werden. Im Anschluss wird die Übersicht bei jedem neuem Aufruf automatisch auf den hier hinterlegten Geschäftsbereich gefiltert.

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Niederlassung und Niederlassung prüfen

Noch nicht getestet.

Vorbereiten

Import

Die Europäische Union bietet über https://ec.europa.eu/sustainable-finance-taxonomy/taxonomy-compass/taxonomy-compass-how-to eine Möglichkeit, die Inhalte der EU Taxonomie in Form eine JSON zu öffnen. Aktuell muss der Inhalt der Nachricht markiert und als JSON gespeichert werden, damit die Daten importiert werden könnenDie Daten der JSON werden von uns aktualisiert und können automatisch importiert werden.

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KSt als konform auswählen, KSt als nicht konform auswählen

Die Aktionen zeigen Kostenstellen, die die hier zu setzende Kondition noch nicht habenNicht alle Kostenstellen können einer Taxonomie zugeordnet werden, sind somit taxonomiefähig. Über die Aktionen können taxonomiefähige Kostenstellen als ‘taxonomiekonform’ oder ‘nicht konform’ gesetzt werden.

• ‘KSt als konform auswählen’ zeigt also die Kostenstellen, die aktuell nicht konform sindausgewählt sind. Über diese Funktion können die ausgewählten Kostenstellen als taxonomiekonform ausgewählt werden.

• ‘KSt als nicht konform auswählen’ zeigt entsprechend die alle Kostenstellen, die bereits als konform gesetzt wurdendie aktuell nicht ausgewählt sind. Über diese Funktion können die ausgewählten Kostenstellen als taxonomiefähig, aber nicht konform ausgewählt werden.

Zur Korrektur einer Zuordnung muss die Zuordnung zunächst gelöscht und dann neu gesetzt werden.

Die Übersicht zur Auswahl hat standardmäßig einen Filter gesetzt auf ‚Ist Baustelle‘, der kann aber gelöst werden.

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• Nur Baustellen ein/aus ändert den Filter Ist Baustelle in der Übersicht

• Nur KSt ohne Aktivität ein/aus selektiert auf Kostenstellen, die bereits einer Aktivität anderen Aktivitäten zugeordnet sind.

Die Zuordnung kann auch erfolgen über Kostenstellen-Karte, Vorbereiten, EU Taxonomie Umweltziele.

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Wenn auf einer Kostenstelle taxonomiekonforme und nicht taxonomiekonforme Umsätze gesammelt werden, dann kann über die Angabe der Kostenart für die taxonomiekonformen Umsätze eine Aufteilung in konform (gebucht auf die Kostenart) und nicht konform (alle übrigen relevanten Umsätze lt. Summenkostenart).

Auswerten

Kostenstellen, Kostenarten

Die Übersicht zeigt mir die zugewiesenen, und damit taxonomiefähigen Kostenstellen für das Stichjahr aus der Übersicht (kann auch . Das Feld Stichjahr wird standardmäßig nicht angezeigt, kann aber über Personalisieren eingeblendet hinzugefügt werden).

Wenn in dem Jahr auch eine Kostenart zugewiesen wurde, dann wird sie auch ebenfalls angezeigt. Die Kostenarten kommen innerhalb einer Aktivität und einem Umweltziel immer nach den Kostenstellen.

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Auswerten, Summen in Sachposten

Ersetzt durch eine neue Anzeige der Summen. Noch nicht weiter getestet

Nacharbeiten, Einträge löschen

Noch nicht ausprobiert.