Allgemein

In der kreditorischen Anzahlungsbuchhaltung werden die einzelnen Anzahlungsvorgänge verwaltet, dies ist die Summe der Anforderungen und Anzahlungen eines Auftrages bis zur endgültigen Fertigstellung. Die Buchungen der Anforderungen bzw. der Anzahlungen erfolgt in den jeweiligen Modulen (Nachunternehmerverwaltung, Rechnungseingangsbuch und AZV, Fibu, Rechnungsausgangsbuch,  AZV oder dem Fibu-Buch.-BuchungsblattBlatt)  und wird hierher durchgereicht. Einzelne Bestimmte Buchungen können nur direkt in der Anzahlungsbuchhaltung vorgenommen werden, dies sind insbesondere Korrekturen und Stornierungen.

Anforderungen sind keine Rechnungen, sondern die formelle Forderung einer Anzahlung; werden sie gebucht, ermöglichen sie das Mahnen (Debitoren) und Zahlen (Kreditoren) und das Erstellen von OP-Listen. Da Anforderungen aber keine Rechnungen sind, werden diese diese  'statistisch' gebucht, d.h. sie fließen nicht in die Bilanz/GuV ein und sind auch nicht relevant für die Umsatzsteuer. Relevant sind hingegen die Anzahlungen: Anzahlungen sind Zahlungen auf Anforderungen. Nach § 13 Abs.1 Nr. 1a Satz 4 UStG entsteht die Steuer auf Entgelte oder Teilentgelte, die ein Unternehmer vor der Ausführung einer Leistung oder Teilleistung vereinnahmt, bereits mit dem Ablauf des Voranmeldezeitraums, in dem die Zahlungen vereinnahmt worden sind. Daraus folgt, dass die Umsatzsteuerbuchung beim Zahlungseingang bzw. beim Zahlungsausgang erfolgen muss.

Diese erhaltenen bzw. geleisteten Anzahlungen müssen ebenfalls gesondert bilanziert werden. 

Für die Buchung der Anforderungen und Anzahlungen werden daher separate Buchungsgruppen (d.h. separate Sammelkonten) verwendet, die in der Anzahlungsvorgangskarte hinterlegt werden.

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Beim Aufruf über Posten, ANZ Kreditoren wird die Übersicht der Anzahlungsvorgänge gezeigt.
Die Anzahlungsvorgangsübersicht bietet einen schnellen Überblick über alle Vorgänge bzw. über alle noch nicht erledigten Vorgänge. Die einzelnen Vorgänge werden aus der Übersicht heraus aufgerufen.

Besonderheiten Menüband

Besondere Funktionen im Menüband der Vorgangsübersicht sind die 'Positionen' und unter  'Nacharbeiten' die Funktion 'Auf erledigt setzen' .

Positionen

Die Funktion 'Positionen' bietet einen schnellen Einblick auf die Vorgangszeilen des aktuellen Vorgangs. Dies kann helfen den gesuchten, gewünschten Vorgang schneller zu finden

Auf erledigt setzen

Vorgänge können unter bestimmten Bedingungen auf 'erledigt' gesetzt werden. Wenn die Funktion hier aufgerufen wird, werden alle gefilterten Vorgänge geprüft, ob sie auf 'erledigt' gesetzt werden können. 
Vorgänge werden auf erledigt gesetzt, wenn 

• Alle Positionen eines Vorgangs gebucht sind
• Kein Posten der Positionen einen Restbetrag hat,
• Alle Posten aller Positionen geschlossen sind,
• Der Saldo des jeweiligen Vorgangs Null ist,
• Eine Schlussrechnung oder Teilschlussrechnung gebucht und nicht storniert ist.

In der Vorgang Karte kann ein Vorgang außerdem auf erledigt gesetzt werden,  wenn alle Vorgangszeilen storniert sind, es muss dann keine Schlussrechnung gebucht sein. Die anderen Bedingungen müssen aber erfüllt sein.

FIBU ANZ Karte Kopf

Über Bearbeiten wird die jeweilige 'Anzahlung Vorgang Karte' aufgerufen, hier wird der Vorgang verwaltet. 

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