Sachkontokarte

Die Sachkonten können mit nachfolgenden Informationen angelegt werden.

Allgemein

Nr.

Eingabe einer eindeutigen Nummer (alphanumerisch) für das Konto.

Name

Eingabe einer Kontenbezeichnung.

Suchbegriff

Eingabe eines Suchbegriffs für das Konto.

Es wird automatisch der Name als Suchbegriff vorgeschlagen und kann je nach Bedarf manuell geändert werden.

Wenn der automatisch vergebene Suchbegriff genutzt wird, wird er automatisch mit Änderung des Kontonamens aktualisiert. Wurde der Suchbegriff manuell vergeben, muss er auch manuell angepasst werden.

Kontoart

Es können Konten, Überschrifts- oder Kontensummen-Konten angelegt werden.

• Buchung: Konten mit der Kontoart 'Buchung' können bebucht werden.
• Überschrift: Überschriftskonto. Ein Überschriftskonto hat keinen Einfluss auf die Summenberechnungen.
• Summe: Summenkonten: Es können mehrere Konten zu einer Kontengruppe zusammengefasst werden, in diesem Konto wird die Summe dieser Konten gezeigt.

• Von-Summe / Bis-Summe: Von-/Bis-Summen werden zur Gruppierung von Konten verwendet. Die 'Von-Summe' markiert den Beginn einer Serie von Konten, die summiert werden sollen. Die 'Bis-Summe' markiert das Ende einer Serie von Konten. Es können Verschachtelungen erfolgen. Wenn  der Kontenplan mit Von- und Bis-Summen strukturiert wird, kann auch die optische Funktion der Einrückung im Kontenplan verwendet werden. Die kleinste Stufe (Verschachtelung) wird hierbei am weitesten eingerückt. Die Summenbildung erfolgt automatisch über die Funktion 'Kontenplan, Einrückung'. Voraussetzung ist, dass jeder Von-Summe auch eine Bis-Summe zugeordnet werden kann.

Zusammenzählung

Bei den Summen-Kontoarten sind hier die Konten zu hinterlegen, die für die Kontensumme relevant sind.

Beispiel:

Es soll eine Summe für Verbindlichkeiten L&L für Inland, Drittland und EU gebildet werden.

Bei dem Inlands-Summenkonto ist als Zusammenzählung: 420001..420104|420500 zu hinterlegen;

Bei dem Drittlands-Summenkonto ist als Zusammenzählung: 420300 zu hinterlegen

Und bei dem EU-Summenkonto ist als Zusammenzählung: 420200 zu hinterlegen.

Soll/Haben

Auswahl, wie Konten bebucht werden dürfen.

• Beides: Das Konto kann sowohl im Haben als auch im Soll gebucht werden (Regelfall).
• Soll: Beim Buchen wird geprüft, dass auf dem Konto ausschließlich im Soll gebucht werden darf.
• Haben: Beim Buchen wird geprüft, dass auf dem Konto ausschließlich im Haben gebucht werden darf.

GuV/Bilanz

Auswahl, ob das Konto ein GuV- oder ein Bilanzkonto ist.

GuV/Bilanz-Zuordnung

Auswahl, ob ein Bilanz-Konto ein Aktiv- oder Passivkonto bzw. ob ein GuV-Konto ein Aufwands- oder Ertragskonto ist.

Bilanzmethode

Wenn zweikreisig - HGB und IAS/IFRS getrennt - gebucht werden soll, ist hier die Bilanzmethode auszuwählen.

• blank: (Regelfall) Das Konto ist sowohl ein HGB- als auch ein IAS/IFRS-Konto und wird bei beiden Bilanzmethoden berücksichtigt.
• Handelsrecht: Das Konto ist ein reines Handelsrecht-Konto und wird lediglich bei Handelsrecht-Auswertungen berücksichtigt.
• IAS/IFRS: Das Konto ist ein reines IAS/IFRS-Konto und wird lediglich bei IAS/IFRS-Auswertungen berücksichtigt.

Ab Version 2024.1 kann die Bilanzmethode auch bei bereits bebuchten Konten nachträglich angepasst werden. 

Aktiv/Passiv-Wechsel

Ist das Kennzeichen gesetzt, werden Bilanzkonten entsprechend ihres Saldos entweder aktiv oder passiv auf der Bilanz ausgewiesen.

Ist das Kennzeichen nicht gesetzt, wird das Konto entsprechend der 'GuV/Bilanz-Zuordnung' ausgewiesen.

Beispiel:

Das Bankkonto 194050 weist einen negativen Saldo aus. Gemäß 'GuV/Bilanz-Zuordnung' ist das Konto ein Aktiv-Konto.

Ist das Kennzeichen Aktiv/Passiv-Wechsel nicht gesetzt, wird das Bankkonto im Aktiva negativ ausgewiesen.

Ist das Kennzeichen gesetzt, wird das Bankkonto auf der Passiv-Seite positiv ausgewiesen.

Automat. Textbaustein

Es besteht die Möglichkeit, pro Konto Textbausteine zu hinterlegen, die bei Verkaufs- bzw. Einkaufszeilen bei Bedarf verwendet werden können.

Ist dieses Kennzeichen gesetzt, wird der hinterlegte Textbaustein automatisch bei Verkaufs- bzw. Einkaufszeilen verwendet.

Abstimmbar

In den Fibu Buch.-Blättern besteht die Möglichkeit, Konten vor der Buchung abzustimmen. Konten, die bei der Abstimmung berücksichtigt werden sollen, sind hierüber zu kennzeichnen.

Direkt

Es gibt indirekte und direkte Konten:

Direkte Konten sind die Konten, die beim Buchen eingegeben und somit direkt angesprochen und gebucht werden. Diese Konten sind hierüber zu kennzeichnen.

Indirekte Konten sind die Konten, die über Buchungsgruppen oder anderen Gruppierungen indirekt gebucht werden.

Beispiel:

Die Forderungs- und Verbindlichkeits-Sammelkonten sind indirekte Konten, da die Buchung durch die Personenkonten erfolgt.

Die Steuerkonten sind indirekte Konten, da sie auf Basis der MWSt-Buchungsmatrix ermittelt und gebucht werden.

Die Anlagenkonten können indirekte Konten sein, wenn die Buchung auf Anlagegüter erfolgt.

Korrigiert am

Anzeige des letzten Änderungsdatums.

Meldungskennzeichen

Sonderversion: Für grenzüberschreitende Dienstleistungen kann hier ein Meldungskennzeichen hinterlegt werden.

Saldo

Anzeige des aktuellen Kontosaldos (Basis: Sachposten, Feld 'Betrag').

Währungscode

Bei Fremdwährungs-Konten (z.B. Fremdwährungs-Bankkonten) ist hier der entsprechende Währungscode zu hinterlegen.

Buchungsart

Bei steuerpflichtigen Konten ist hier auszuwählen, ob Vorsteuer (Buchungsart 'Einkauf') oder Umsatzsteuer (Buchungsart 'Verkauf') berechnet und gebucht werden soll.
Hinweis: Die Buchungsart wird in den Buchungsprogrammen vorgeschlagen und kann bei Bedarf überschrieben werden. Das gilt nicht für das Rechnungsausgangs- und Rechnungseingangsbuch. Hier ist die Buchungsart 'Verkauf' bzw. 'Einkauf' nicht änderbar.

Geschäftsbuchungsgruppe

Produktbuchungsgruppe

Die Geschäfts- und Produktbuchungsgruppen werden zu Buchungsmatrixgruppen zusammengefasst. In der Buchungsmatrix (Verknüpfung einer Geschäftsbuchungsgruppe mit einer Produktbuchungsgruppe) werden Einkaufs-, Verkaufs-, Lager- und/oder Skontokonten hinterlegt, auf die (indirekt) gebucht wird.

MWSt Geschäftsbuchungsgruppe

MWSt Produktbuchungsgruppe

Die MWSt Geschäfts- und Produktbuchungsgruppen werden zu MWSt Buchungsmatrixgruppen zusammengefasst. In der MWSt Buchungsmatrix (Verknüpfung einer MWSt Geschäftsbuchungsgruppe mit einer MWSt Produktbuchungsgruppe) werden die Steuerkonten hinterlegt, auf die (indirekt) gebucht wird.

Kostenstelle

Eingabe einer Standard-Kostenstelle.

Kostenstellen Buchung

Auswahl, ob die Eingabe für das Konto zwingend ist.

• Blank: Das Konto kann mit und ohne Kostenstelle gebucht werden.
• Code notwendig: Die Eingabe einer Kostenstelle für dieses Konto ist zwingend.
• Gleicher Code: Das Konto darf ausschließlich mit der zuvor angegebenen Kostenstelle gebucht werden.
• Kein Code: Das Konto darf nicht mit einer Kostenstelle gebucht werden.

Skontobuchung Posten-KSt

Dieses Kennzeichen ist nur im Skontokonto zu setzen. 

Über dieses Kennzeichen kann gesteuert werden, dass bei der Zahlungsbuchung die Skontobuchung mit der KSt des Postens erfolgt und, wenn der Posten keine KSt hat, mit der im Sachkonto hinterlegten KSt gebucht wird.

Beispiel:

Im Skontokonto ist als 'Kostenstellen Buchung' 'Code notwendig' und die KSt '2000' hinterlegt.

Der zu zahlende Posten wurde mit der KSt '1000' gebucht.

• Wenn das Kennzeichen 'Skontobuchung Posten - KSt' nicht gesetzt ist, erfolgt die Skontobuchung mit der KSt des Sachkontos = KSt 2000.
• Wenn das Kennzeichen 'Skontobuchung Posten - KSt' gesetzt ist, erfolgt die Skontobuchung mit der KSt des Postens = KSt 1000.

Der zu zahlende Posten wurde ohne KSt gebucht (Anlagen).

• Wenn das Kennzeichen 'Skontobuchung Posten - KSt' nicht gesetzt ist, erfolgt die Skontobuchung mit der KSt des Sachkontos = KSt 2000.
• Wenn das Kennzeichen 'Skontobuchung Posten - KSt' gesetzt ist, erfolgt die Skontobuchung ebenfalls mit der KSt des Sachkontos =KSt 2000

Kostenträger

Eingabe eines Standard-Kostenträgers.

Kostenträger Buchung

Auswahl, ob die Eingabe für das Konto zwingend ist.

• Blank: Das Konto kann mit und ohne Kostenträger gebucht werden.
• Code notwendig: Die Eingabe einer Kostenträger für dieses Konto ist zwingend.
• Gleicher Code: Das Konto darf ausschließlich mit der zuvor angegebenen Kostenträger gebucht werden.
• Kein Code: Das Konto darf nicht mit einer Kostenträger gebucht werden.

Kostenarten Buchung

Auswahl, ob die Kostenart-Eingabe für das Konto zwingend ist.
Wenn für eine Buchung das Sachkonto, aber keine Kostenart angegeben ist, wird die erste KoA bebucht, die gefunden wird, sofern dem Sachkonto eine Kostenart zugeordnet ist.

• Blank: Das Konto kann mit und ohne Kostenart gebucht werden.
• Code notwendig: Die Eingabe einer Kostenart für dieses Konto ist zwingend.
• Kein Code: Das Konto darf nicht mit Kostenart gebucht werden.

Kostenarten sind für die Baubetriebsabrechnung relevant. Von daher empfiehlt es sich, bei allen Aufwands- und Ertragskonten die Option 'Code notwendig' auszuwählen. Ansonsten wird die erste Kostenart bebucht, die gefunden wird.

Bauleistung

Für die automatische Ermittlung/Prüfung von einer Bauabzugsteuer können die relevanten Bauleistungs-Konten hierüber gekennzeichnet werden.

(siehe separate Dokumentation 'Bauabzugssteuer')

Konsol. Sollkonto

Konsol. Habenkonto

Mehrere Mandanten können zu einem Konsolidierungsmandanten zusammen gefügt werden.

Wenn die Konten des Konsolidierungsmandanten von den Konten der einzelnen Mandanten abweichen, sind hier die Konsolidierungskonten zu hinterlegen.

GuV/Bilanz-Position

In diesem Register wird die Konto-Zuordnung zu den GuV- oder Bilanzpositionen angezeigt. Die Zuordnung erfolgt in der Regel in der Einrichtung der Bilanz- und GuV-Versionen. (siehe separate Dokumentation 'Berichte_Finanzbuchhaltung').

Berichtswesen

Kursregulierung

Die Einrichtung ist für das Buchung mit Berichtswährung relevant. Dies wird z.Zt. nicht unterstützt.

Konzernkonto

Sonderversion: siehe separate Dokumentation 'Auswertung über Landeskonto'.

Gültigkeit

Konten können bei Bedarf zum Buchen gesperrt werden.

Datensatz Gesperrt

Auswahl, ob und in welchem Umfang das Konto gesperrt werden soll.

• Nein: Das Konto ist nicht gesperrt.
• Ja: Das Konto ist gesperrt.
• Bereich: Das Konto kann über die Felder 'Gültig ab' und 'Gültig bis' gesperrt werden.
• Hinweis: Das Konto ist nicht gesperrt. Bei der Buchungs-Erfassung des Kontos wird der im folgenden Feld zu hinterlegende 'Sperrhinweis' angezeigt.

Sperrhinweis

Bei der Datensatz-Gesperrt-Option 'Hinweis' ist hier der Hinweis auszuwählen, der bei der Erfassung angezeigt werden soll.

Gültig ab/ Gültig bis

Bei der Datensatz-Gesperrt-Option 'Bereich' kann hierüber der Zeitrahmen der Kontogültigkeit (und somit der Sperre) definiert werden. Es wird das Buchungsdatum mit dem Gültig ab- bzw. Gültig bis-Datum geprüft. Wir empfehlen die Verwendung des Gültig ab/Gültig bis-Sperre.

Menüband

Auswählen

Alles einblenden

Die Funktion ist aktuell ohne Bedeutung, da bereits alle zur Verfügung stehenden Bereiche in der Stammdatenerfassung eingeblendet sind. 

Vorbereiten

Textbausteine

Für eine umfangreichere Beschreibung auf Ver- und Einkaufsbelegen auf Sachkontenbasis, kann dem Sachkonto ein Textbaustein zugewiesen werden, der dann auch mit einem Sprachcode versehen werden kann. 

Konto Langtext

Dem Konto kann ein Bilanztext zugewiesen werden. 

Bemerkungen

Interne Bemerkungen und Arbeitsanweisungen können mit einem Datum versehen für das Sachkonto erfasst werden. 

Auswerten

Die Übersicht Kontenplan kann auch für Auswertungen von Sachkontenposten und Sachkontensalden herangezogen werden. Zum Aufruf gibt es die folgenden Funktionen:

Posten

Die Funktion Posten zeigt die Sachposten Übersicht für das geöffnete Sachkonto. 

Liquidität

Saldo

Sachkonten

Für alle Sachkonten kann eine Übersicht der Bewegungen und der Soll- und Haben-Verkehrszahlen für einen gewählten Zeitraum aufgerufen werden. 

Saldo nach Dimensionen

Verwendung

Über die Funktion Verwendung kann nachvollzogen werden, wo das Sachkonto verwendet wurde, bzw. welche Verknüpfungen zu anderen Stammdaten es für das Sachkonto gibt.

Nacharbeiten

Kopieren

Zur zentralen Datenpflege kann ein Kopiermandant definiert werden. In diesem Kopiermandanten werden dann alle Anlagen und Änderungen vorgenommen und von dort werden die übrigen Mandanten aktualisiert. Siehe auch Kopiermandant. 

Sollen einzelne oder mehrere Konten kopiert werden, kann diese Funktion genutzt werden. 

Wird die Kopierfunktion von einem Sachkonto aus aufgerufen, wird nur dieses kopiert. Über Satzmarkierung können auch mehrere Konten kopiert werden. 

Ist das Sachkonto im Zielmandanten bereits bebucht, wird nur der Name und der Suchbegriff kopiert.

Ist das Sachkonto im Zielmandanten nicht vorhanden oder bebucht, wird es mit nachfolgenden Informationen in den jeweiligen Zielmandanten angelegt: 
Nr., Name, Suchbegriff, Kontoart, Soll/Haben, Bilanz, GuV / Bilanz-Zuordnung, Bilanzmethode, Aktiv/Passiv-Wechsel, Abstimmbar, Direkt, Buchungsart, Geschäftsbuchungsgruppe, Produktbuchungsgruppe, MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe, MwSt.-Produktbuchungsgruppe, Kostenstellen Buchung, Kostenträger Buchung, Konsol. Sollkonto, Konsol.-Habenkonto.

Eventuell zugeordnete Kostenstellen, Kostenträger oder Währungscodes werden nicht kopiert. 

Nachfolgende abhängige Daten werden kopiert und im Zielmandanten ggf. auch angelegt:
Geschäftsbuchungsgruppe, Produktbuchungsgruppe, MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe, MwSt.-Produktbuchungsgruppe. 

Die GuV/Bilanz-Position wird mit kopiert, sofern die Version im Zielmandanten vorhanden ist, die entsprechenden Stufen werden ggf. innerhalb der Version angelegt.