Allgemein

Es kann erforderlich sein, die Unternehmensergebnisse nach unterschiedlichen Standards auszuwerten. Aus diesem Grunde ist es möglich, unterschiedliche Bilanzstrukturen aufzubauen und als Bilanz-Versionen zu speichern. Der Zeilen-Aufbau ist frei definierbar. Es können bis zu 4 Stufen hinterlegt werden. Bei den Bilanzen kann zusätzlich eine sogenannte 'Davon-Position' definiert werden. Des Weiteren können zur optischen Gestaltung Einstellungen vorgenommen werden. 

Aus der Übersicht kann die Liste der Bilanz-Positionen über Bearbeiten aufgerufen werden. 

Bilanz-Positionen

Bilanz-Zuordnung

Auswahl der Art der Bilanzzeile:

• Aktiv
• Passiv

Stufe 1 bis Stufe 4

Die Struktur der Bilanz kann bis zu 4 Gruppenstufen haben. In den Spalten Stufe 1 bis Stufe 4 werden die Ordnungsmerkmale für die Gruppenstufen hinterlegt. Für die Stufen werden im Bilanz Bericht dann Zwischensummen erstellt. 

Beispiel:

• Das Anlagevermögen wird in Stufe 1 als 'A' gekennzeichnet.
• Immaterielle Vermögensgegenstände sind in Stufe 2 mit römisch I gegliedert.
• Der Geschäfts- oder Firmenwert wird in Stufe 3 mit 2 gekennzeichnet.

Die Definition für Geschäfts- oder Firmenwert wäre also:

Text

Im Text wird eine Beschreibung der Bilanz-Position hinterlegt. 

Anzahl Davon Positionen, Anzahl Davon Positionen 2

Gemäß § 266 HGB gibt es in der Bilanz sogenannte 'Davon-Positionen'. Beim Druck der Bilanzen kann der Saldo eines Kontos zwei unterschiedlichen 'Davon Positionen' zuzuordnen sein. Z.B. 'Davon aus Steuern' und ebenso 'Davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr'. 

Die 'Davon Positionen' können ausgegeben werden, wenn die Option 'Konten drucken' nicht gesetzt ist. Die 'Stufe Davon-Position 2' wird angelegt und jedem Konto zugeordnet, das entsprechend ausgewiesen werden soll. Haben 2 Konten die gleiche 'Stufe Davon-Position' müssen sie der gleichen Bilanzposition zugeordnet sein; die Salden der Konten werden dann zusammengerechnet. Für einen getrennten Ausweis müssen unterschiedliche 'Stufe Davon-Positionen 2' eingerichtet werden.

Bilanz Davon-Positionen

Beispiel:

1. Verbindlichkeiten
2. Sonstige Verbindlichkeiten davon aus Steuern

           davon im Rahmen der sozialen Sicherheit           

           davon Restlaufzeit bis zu 1 Jahr

Diese 'Davon-Positionen' sind pro Bilanzposition/-stufe zu definieren und bei den zugehörigen Konten zu hinterlegen.

Beispiel:

Für die Bilanzstufe C  8 Sonstige Verbindlichkeiten sind drei Davon-Positions-Stufen anzulegen:

Stufe 1    davon aus Steuern

Stufe 2    davon im Rahmen der sozialen Sicherheit

Stufe 3    davon Restlaufzeit bis zu 1 Jahr

Bei den Konten, die zu einer 'Davon-Position' gehören, ist eine 'Stufe Davon-Position' zu hinterlegen.

Beispiel:

Bei den Steuerkonten (46*) ist die Stufe 1 zu hinterlegen, bei den Verbindlichkeitskonten der sozialen Sicherheit (47*) ist die Stufe 2 und bei den Sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr ist die Stufe 3 zu hinterlegen.

Die Pflege der 'Davon-Positionen' erfolgt in einer separaten Form, die über den Lookup aus den Feldern 'Anzahl Davon- Positionen' (Bilanz-Versionen) oder 'Stufe Davon-Position' / 'Stufe DavonPosition bei Wechsel' (Bilanz-Konten) aufgerufen werden kann.

Die optische Darstellung der 'Davon-Positionen' kann über die Felder Fett, Einrückung, Leerzeile und Kursiv definiert werden. 

Überschuss/Fehlbetrag

Bei der Einrichtung der Bilanz-Version ist hier die Zeile des Jahresüberschuss zu kennzeichnen. Ist das Kennzeichen gesetzt, werden alle GuV-Konten summiert und die Summe in dieser Zeile ausgewiesen.

Fett

Über die Markierung können einzelne Bilanzpositionen optisch hervorgehoben werden. 

Einrückung

Über Einrückungen kann die Struktur, die sich aus den Stufen ergibt, optisch unterstützt werden. Angegeben wird die Anzahl der Einrückungen pro Position. 

Leerzeile

Durch Aktivieren des Feldes wird eine Leerzeile vor der Bilanzposition ausgegeben. 

Kursiv

Durch kursiven Text können spezielle Bilanzpositionen, wie z.B. die Davon Positionen, hervorgehoben werden.

Summe

Ist das Kennzeichen gesetzt, werden vorhandene Unterstufen zu dieser Stufe summiert.

Beispiel:

Die Position '6. Personalaufwand' gliedert sich auf in zwei Unterstufen: 'Löhne und Gehälter' und 'soziale Abgaben'. Über diese beiden Unterstufen soll eine Summe gebildet werden. In diesem Fall ist das Kennzeichen zu setzen. 

Summentext

Pro Position kann ein abweichender Summentext erfasst werden, der beim Abruf des Bilanz Berichts dann wahlweise ausgegeben werden kann. 

Summe Fett, Summe Einrückung, Summe Leerzeile, Summe Kursiv

Siehe oben; diese Felder dienen der optischen Abhebung von Summen. 

Summe in Vorspalte ausgeben

Ist das Kennzeichen gesetzt, wird die Summe des Jahreswerts nicht in der eigentlichen Wertspalte, sondern in einer Vorspalte ausgedruckt.

Zwischensumme

Ist das Kennzeichen gesetzt, wird eine Zwischensumme ermittelt und ausgedruckt. Der Umfang der Zwischensumme wird im folgenden Auswahlfeld festgelegt.

Zwischensummenart

Auswahl, welche Positionen für die Zwischensumme berücksichtigt werden sollen.

Letzte Zwischensumme bis Position

Es wird eine Zwischensumme von der letzten Zwischensumme bis zu dieser Position gebildet.

Anfang bis Position

Es wird eine Zwischensumme von der ersten bis zu dieser Position gebildet.

Zwischensummentext

Eingabe, welcher Text für die Zwischensummenzeile gedruckt werden soll.

Abgrenzung

Ist das Kennzeichen gesetzt, werden Konten mit Abgrenzungsposten in dieser Position berücksichtigt.

Erfolgsentwicklung

• betrieblich
• neutral

Konten

Die Funktion Konten öffnet eine Übersicht der Bilanzkonten. Hier erfolgt die Zuordnung der Bilanzpositionen zu den Sachkonten.

Positionstexte

Über den Menübutton Positionstexte können pro Position Positionstexte hinterlegt werden. Positionstexte können wahlweise bei der Bilanz bzw. GuV ausgedruckt werden; sie überschreiben die Texte.

Kopieren

Die Funktion wird genutzt, um innerhalb des Mandanten von einer Bilanzversion in eine andere neue oder vorhandene Version zu kopieren. 

Ziel-Version

Eingabe/Auswahl der Version, auf die die Stammdaten kopiert werden sollen.

Inkl. Konten-Zuordnungen

Ist das Kennzeichen gesetzt, werden zusätzlich zu den Bilanz-/GuV-Positionen auch die Kontenzuordnungen kopiert.

Inkl. Positionstexte 

Ist das Kennzeichen gesetzt, werden zusätzlich zu den Bilanz-/GuV-Positionen auch die Positionstexte kopiert.

Vorhandene Daten überschreiben

Ist das Kennzeichen gesetzt, werden vorhandene Daten überschrieben.

In anderen Mandanten kopieren

Im Rollencenter Einrichtungsverwaltung kann in den Aktionen unter Kopieren ein Kopiermandant mit seinen Submandanten hinterlegt werden. 

Hierüber können aus dem Kopiermandanten die Bilanz- bzw. GuV-Versionen in die Submandanten (alle, bestimmte) oder in eine Firmengruppe kopiert werden.

Nur in bestimmten Mandanten kopieren

• Wenn kein Mandant ausgewählt wird, werden die Stammdaten in alle Submandanten des Kopiermandanten kopiert.
• Wenn ein Submandant ausgewählt wird, werden die Stammdaten lediglich in diesen Mandanten kopiert.

In Firmengruppe kopieren

Unter Stammdaten, Einrichtung in der Rolle Einrichtungsverwaltung kann eine Firmengruppe mit den dazugehörigen Mandanten angelegt werden. Wenn hier eine Firmengruppe hinterlegt wird, werden die Stammdaten in die Submandanten der Firmengruppe kopiert.

Auch in Konzern kopieren

Unter Finanzbuchhaltung, Periodische Aktivitäten, Jährliche Aktivitäten, Konzernmandanten kann ein Konzernmandant mit seinen dazugehörigen Mandanten angelegt werden.

• Wenn das Kennzeichen 'Auch in Konzern kopieren' nicht gesetzt ist und der Ziel-Mandant (Submandant des Kopiermandanten) gleichzeitig ein Konzernmandant ist, werden die Stammdaten nicht in den Konzernmandanten kopiert.
• Wenn dieses Kennzeichen gesetzt ist, werden die Stammdaten auch in Konzernmandanten kopiert.

Vorhandene Daten überschreiben

Ist das Kennzeichen gesetzt, werden vorhandene Daten überschrieben.