FIBU USt Erklärung
- Hontzia, Julia
- Bruegger, Maria
Allgemein
Es kann nach deutschem und österreichischem Recht eine Umsatzsteuererklärung durchgeführt werden.
Die Umsatzsteuererklärung ist elektronisch abzugeben. Zur Kontrolle und Abstimmung kann die Umsatzsteuererklärung gedruckt werden.
Einrichtung
Unter MWSt Buchungsmatrix Einrichtung sind die Kennziffern für die folgenden Felder/Spalten zu hinterlegen:
- UStErkl. Vorsteuer Kennziffer
- UStErkl. Vorsteuer Kennziffer II
- UStErkl. Umsatzsteuer Kennziffer
- UStErkl. Umsatzsteuer Kennziffer II
- (UStErkl.Umsatzsteuer Kennziffer III und UStErkl.Umsatzsteuer Kennziffer IV: Diese können genutzt werden, wenn eine MWSt Buchungsmatrix Einrichtung mit Erwerbsbesteuerung sowohl für Eingangsrechnungen als auch für Ausgangsrechnungen verwendet wird. Die 'Erkl. USt Kennziff III' und 'Erkl. USt Kennziff. IV' sind hierbei für die Kennziffern zu verwenden, auf denen die Ausgangsrechnungen zu melden sind.)
In der Einrichtung können über die Action 'USt VA Kennziffern übertragen' die Kennziffern der Voranmeldung in die Kennziffern der Erklärung (1:1) übernommen werden. Es werden hierbei die ausgewählten Sätze berücksichtigt. Dies ist allerdings nur für die Einrichtung österreichischer Mandanten sinnvoll, da in Deutschland die Kennziffern der Voranmeldung zweistellig, die der Erklärung jedoch dreistellig sind und deshalb manuell ausgewählt werden müssen.
In der Objektliste ist für den Report 'USt-Erklärung AT' die aktuelle ID in der Spalte 'Ausführen-Objekt-ID' für Österreich auszuwählen und für den Report 'USt-Erklärung DE' die aktuelle ID für Deutschland.
Verprobung
Bei der Umsatzsteuererklärung werden für den ausgewählten Zeitraum alle verprobten Sachposten berücksichtigt.
Für Nachbuchungen, die noch nicht verprobt sind, aber bei der Umsatzsteuererklärung berücksichtigt werden sollen, muss vor der Datenzusammenstellung eine Verprobung durchgeführt werden.
Mit der Version 2024.2 wird die Datenzusammenstellung mit dem Report 5142923 (BAU USt zusammenstellen) ausgeführt, um die Verarbeitung der USt-Datenzusammenstellung zu beschleunigen. Dies geschieht u.a. durch Optimierung der Anzahl der Datenbankzugriffe. Der bisherige Report (ID5143582) kann derzeit noch in die Toolbar eingebunden werden.
Datenzusammenstellung
Bei der Datenzusammenstellung werden für den ausgewählten Zeitraum alle verprobten Sachposten ausgewertet und in einer separaten Tabelle (USt Erkl. Protokoll Detail) gespeichert.
Diese Daten werden bei der Umsatzsteuerklärung ausgewertet.
- Bevor die Datenzusammenstellung erfolgt, muss also sicher gestellt werden, dass alle Posten des Erklärungszeitraumes mindestens den Status 'Verprobt' haben.
- Wenn die Datenzusammenstellung/Erklärung für unterschiedliche Länder erstellt werden soll, muss die Datenzusammenstellung entsprechend gefiltert erstellt werden.
Bei Aufruf der Datenzusammenstellung wird nachfolgender Hinweis ausgegeben: 'Die Ausführung des Reports Datenzusammenstellung' kann u.U. sehr lange dauern, vor allem in größeren Mandanten. Empfehlung: den Report über die Jobwarteschlagen starten und ggf. in die Nacht- bzw. Wochenendzeiten verlegen.
Um diese Verarbeitungsdauer zu entschärfen wurde die Möglichkeit geschaffen, die 'Datenzusammenstellung' in kleineren Schritten (monatlich) durchzuführen und in einem zweiten Schritt dann zu einer Jahresdatei zusammenzufassen.
Startdatum/Enddatum
Eingabe des Zeitraums, für den eine Umsatzsteuererklärung erfolgen soll.
Bei Aufruf der Datenzusammenstellung wird nachfolgender Hinweis ausgegeben: 'Die Ausführung des Reports Datenzusammenstellung' kann u.U. sehr lange dauern, vor allem in größeren Mandanten. Empfehlung: den Report über die Jobwarteschlagen starten und ggf. in die Nacht- bzw. Wochenendzeiten verlegen.'
Um diese Verarbeitungsdauer zu entschärfen, wurde die Möglichkeit geschaffen, die 'Datenzusammenstellung' in kleineren Schritten (monatlich) durchzuführen und in einem zweiten Schritt dann zu einer Jahresdatei zusammenzufassen.
In diesem Fall wird hier dann nicht der Zeitraum der Erklärung angegeben, sondern Monatszeiträume. Weitere Informationen siehe unter Jährliche Umsatzsteuer, USt Erklärung, Aktion 'Zusammenfassen'.
Firmengruppe
Soll eine Verprobung für eine Firmengruppe erfolgen, ist hier die Firmengruppe auszuwählen. Es werden dabei alle Mandanten der Firmengruppe nacheinander abgearbeitet und aufgelistet. Nach jedem Mandanten erfolgt ein Seitenwechsel. Achtung: Es ist erforderlich, dass alle der Firmengruppe zugehörigen Mandanten ein identisches Wirtschaftsjahr haben. Die Prüfung auf Start-/Endedatum erfolgt lediglich im aktuellen Mandanten.
Erklärung für Organschaft
Wurde eine Firmengruppe hinterlegt, kann über dieses Kennzeichen bestimmt werden, ob eine organschaftliche Datenzusammenstellung/Umsatzsteuererklärung erfolgen soll.
Bei einer Organschaft wird zusätzlich ein Summenblatt ausgegeben, in dem die Werte für die Mandanten je nach gewählter Zwischensumme kumuliert aufgelistet werden.
Erklärung für Länderkennzeichen
Ist unter Finanzbuchhaltung Einrichtung, Register 'MWSt' das Kennzeichen 'Mehrlandfähig' gesetzt, kann eine Datenzusammenstellung/Umsatzsteuererklärung nach Länderkennzeichen getrennt erfolgen. Wird kein Länderkennzeichen eingegeben, erfolgt die Verprobung für alle Länderkennzeichen.
Erklärung in Währung
- in Vorbereitung -
Währungsfaktor für Buchungen ohne Währungscode
- in Vorbereitung -
Probedruck
Ist das Kennzeichen gesetzt, erfolgt ein Probedruck und die Daten werden nicht für die Datenzusammenstellung gespeichert.
Ist das Kennzeichen nicht gesetzt, erfolgt eine Datenzusammenstellung und es wird eine Protokollzeile für die Umsatzsteuererklärung angelegt. Hinweis: Für die Umsatzsteuererklärung ist es Voraussetzung, dass eine Datenzusammenstellung 'gedruckt' wurde, die Vorschau ist nicht ausreichend.
Zwischensumme
Auswahl, ob und für was eine Zwischensumme gebildet werden soll.
Sachkonto
Es wird pro Sachkonto eine Zwischensumme gebildet. (Standard-Einstellung)
USt Kennziffer
Es wird pro Umsatzsteuer-Kennziffer (Erklärung) eine Zwischensumme gebildet.
Über den folgenden Filter kann die Datenzusammenstellung für eine bestimmte Kennziffer eingegrenzt werden.
BUMA
Es wird pro MWSt Buchungsmatrix eine Zwischensumme gebildet.
Über den folgenden Filter kann die Datenzusammenstellung für eine bestimmte Einrichtung (MWSt Geschäfts- und Produktbuchungsgruppe) eingegrenzt werden.
Filter
Bei einer Zwischensumme nach USt Kennziffer oder BUMA kann über den Filter die Datenzusammenstellung auf bestimmte Kennziffern bzw. MWSt Matrizen eingegrenzt werden.
Ausgabeoption
Auswahl, wie umfangreich die Ausgabe (Druck) sein soll.
- Nur Summen: Es werden lediglich Summen für Sachkonten bzw. USt Kennziffern oder MWSt Buchungsmatrix gedruckt.
- Nachbuchungen einzeln: Es werden die einzelnen Nachbuchungen, d.h. die Posten, die verprobt, aber noch nicht angemeldet wurden, ausgedruckt.
- Alle Posten: Es werden die Einzelposten/-positionen ausgedruckt. Hinweis: Die Summe der ausgegebenen Nachbuchungen sollte der Summe der Nachzahlungen entsprechen; vorausgesetzt, es wurden alle Voranmeldungen durch das System erstellt.
Summenblatt
Ist das Kennzeichen gesetzt, wird im Anschluss an die Datenzusammenstellung zusätzlich ein Summenblatt ausgegeben, in dem die Werte für die Mandanten je nach gewählter Zwischensumme kumuliert aufgelistet werden. Hinweis: Bei einer 'Verprobung für Organschaft' wird das Summenblatt grundsätzlich gedruckt, unabhängig von diesem Kennzeichen.
Ausgabe nach Excel
Ist das Kennzeichen gesetzt, wird die Datenzusammenstellung zusätzlich nach Excel ausgegeben.
Erklärung
Es werden die aus der Datenzusammenstellung gespeicherten Protokollzeilen angezeigt. Über die Protokollzeilen werden die Daten der einzelnen Datenzusammenstellungen beim Drucken ausgewertet.
Summe Vorauszahlungen
Mit der Datenzusammenstellung wird die Summe der angemeldeten Sachposten ermittelt und in der Protokollzeile gespeichert. Hinweis: Diese Summe wird auf der Umsatzsteuererklärung in der Zeile für die Vorauszahlung ausgegeben.
Erklärung Deutschland
Über die Aktion 'Erklärung Deutschland' kann die Umsatzsteuererklärung für Deutschland gedruckt werden.
Startdatum/Enddatum
Anzeige des Zeitraums, für den eine Umsatzsteuererklärung gedruckt/erstellt werden soll.
Ausführung
Auswahl der Druckart und, ob eine Meldedatei dabei erzeugt werden soll.
- Probedruck ohne Meldedatei: Es wird ein Probedruck zu Kontroll- und Prüfzwecken erstellt. Es wird keine Meldedatei erstellt.
- Echtdruck ohne Meldedatei: Es wird eine Umsatzsteuererklärung gedruckt. Es wird keine Meldedatei erstellt.
Verzeichnis Meldedatei
In Vorbereitung
Dateiname
In Vorbereitung
Erklärung für Länderkennzeichen
Anzeige, für welchen Ländercode (EU-Ländercode) die Umsatzsteuererklärung erstellt wird.
Erklärung für Währung
- in Vorbereitung -
Währungsfaktor für Buchungen ohne Währung
- in Vorbereitung -
Firmengruppe
Anzeige der Firmengruppe.
Erklärung für Organschaft
Kennzeichnung, ob die Umsatzsteuererklärung für eine Organschaft erfolgt.
Adressnr. Finanzamt für organschaftl. Erklärung
Bei einer organschaftlichen Anmeldung kann hier ggf. eine von den Firmendaten abweichende Adressnummer des Finanzamtes angegeben werden.
Adressnr. Mandant für organschaftl. Erklärung
Bei einer organschaftlichen Anmeldung kann hier ggf. eine von den Firmendaten abweichende Adressnummer des Mandanten angegeben werden. Hinweis: Die Steuernummer wird den Firmendaten entnommen.
Berichtigte Anmeldung Kennz. 110
Ist das Kennzeichen gesetzt, wird auf der Umsatzsteuer-Voranmeldung bei der Kennziffer 10 eine "1" (ja) eingetragen; d.h. es handelt sich um eine berichtigt Umsatzsteuer-Voranmeldung.
Kennz. 129 Verrechnung des Erstattungsbetrages
Ist das Kennzeichen gesetzt, wird auf der Umsatzsteuer-Erklärung bei der Kennziffer 129 eine "1" (ja) eingetragen, d.h. es soll der Erstattungsbetrag mit anderen Forderungen verrechnet werden.
Anlage UR beigefügt
Ist das Kennzeichen gesetzt, wird auf der Umsatzsteuer-Erklärung ein X bei 'beigefügt' (Ich habe dieser Steuererklärung die Anlage UR beigefügt) gedruckt und es wird die Anlage UR gedruckt.
Ist das Kennzeichen nicht gesetzt, wird auf der Umsatzsteuer-Erklärung ein X bei 'nicht beigefügt, weil ich darin keine Angaben zu machen hatte' gedruckt.
Die folgenden Kennzeichen beziehen sich auf den Bereich 'E. Berichtigung des Vorsteuerabzugs (§ 15a UStG)' der Umsatzsteuererklärung und werden hier nicht näher beschrieben.
Kennz. 370 Erstmalige Verwendung Grundstücke
Kennz. 371 Änderung maßgeb. Verhältn. bei Grundstücken etc.
Kennz. 372 Änderung maßgeb. Verhältn. bei and. Wirtschaftsgütern (nicht einmalig)
Kennz. 369 Änderung maßgeb. Verhältn. bei and. Wirtschaftsgütern (einmalig)
Bei diesen vier Kennziffern können in den dann aktiven Eingabefeldern ('abziehbar' und 'zu zahlen') die Vorsteuerberichtigungsbeträge, die entweder nachträglich abziehbar oder zurückzuzahlen sind, eingegeben werden.
Geänderte Verhältnisse durch
Durch die folgenden Kennzeichen (Bereich 'E. Berichtigung des Vorsteuerabzugs (§ 15a UStG)') kann bestimmt werden, wodurch sich die Verhältnisse, die ursprünglich für die Beurteilung des Vorsteuerabzugs maßgebend waren, geändert haben.
Veräußerung Lieferung i. S. § 3 Abs. 1b UStG Wechsel Besteuerungsform Nutzungsänderung
Erklärung Österreich
Über die Aktion 'Erklärung Österreich' kann die Umsatzsteuererklärung für Österreich gedruckt und/oder die Daten in eine Datei ausgegeben werden.
Startdatum/Enddatum
Anzeige des Zeitraums, für den eine Umsatzsteuererklärung gedruckt/erstellt werden soll.
Ausführung
Auswahl der Druckart und, ob eine Meldedatei dabei erzeugt werden soll.
- Echtdruck mit Meldedatei: Es wird eine Umsatzsteuererklärung gedruckt und zusätzlich eine Meldedatei erzeugt, die über den Formularserver an die Finanzverwaltung übertragen werden kann.
- Probedruck mit Meldedatei: Zu Kontroll- und Prüfzwecken werden ein Probedruck und eine Meldedatei erstellt.
- Probedruck ohne Meldedatei: Es wird ein Probedruck zu Kontroll- und Prüfzwecken erstellt. Es wird keine Meldedatei erstellt.
- Echtdruck ohne Meldedatei: Es wird eine Umsatzsteuererklärung gedruckt. Es wird keine Meldedatei erstellt.
Verzeichnis Meldedatei
Eingabe/Auswahl des Verzeichnisses, in dem die Meldedatei gespeichert werden soll.
Dateiname
Eingabe des Dateinamens der Meldedatei.
Erklärung für Länderkennzeichen
Anzeige, für welchen Ländercode (EU-Ländercode) die Umsatzsteuererklärung erstellt wird.
Erklärung für Währung
- in Vorbereitung -
Währungsfaktor für Buchungen ohne Währung
- in Vorbereitung -
Firmengruppe
Anzeige der Firmengruppe.
Erklärung für Organschaft
Kennzeichnung, ob die Umsatzsteuererklärung für eine Organschaft erfolgt.
Adressnr. Finanzamt für organschaftl. Erklärung
Bei einer organschaftlichen Anmeldung kann hier ggf. eine von den Firmendaten abweichende Adressnummer des Finanzamtes angegeben werden.
Adressnr. Mandant für organschaftl. Erklärung
Bei einer organschaftlichen Anmeldung kann hier ggf. eine von den Firmendaten abweichende Adressnummer des Mandanten angegeben werden. Hinweis: Die Steuernummer wird den Firmendaten entnommen.
Letzte Erklärung zurücksetzen
Abgeschlossene Umsatzsteuererklärungen können mit der Funktion 'Letzte Erklärung zurücksetzen' zurückgesetzt werden, so dass eine erneute Umsatzsteuererklärung durchgeführt werden kann.
Zusammenfassen
Diese Aktion kann genutzt werden, wenn die Zeiträume der Datenzusammenstellung aus Performancegründen nicht das Jahr der USt-Erklärung umfassen, sondern für einzelne Monate durchgeführt wurden.
Anschließend Aktionen, 'Zusammenfassen' ausführen. Die Meldung 'Alle aktuell gefilterten Abrechnungen werden in einer neuen Zusammenstellung zusammengefasst. Einzelne Abrechnungen werden abgeschlossen.' bestätigen. Es wird dann eine neue Lfd.Nr. erstellt, die alle gefilterten Werte aufnimmt. Alle gefilterten USt Erkl. Protokoll Dateien werden hierdurch auf 'Abgeschlossen' gesetzt und können nicht mehr gelöscht oder neu erstellt werden. Die neu erstellte Lfd.Nr. USt Erkl. Protokoll erhält als Start- und Enddatum jeweils das erste und das letzte Datum der gefilterten Abrechnungen, also den 01.01. bis 31.12., wenn ein gesamtes Jahr zusammengefasst wird.
Im Neuanlagesystem wird 'Zusfass'. vermerkt, in den zusammengefassten Lfd.Nr. wird im Feld 'Änderungssystem' die neue Lfd.Nr. vermerkt, in der die Daten aufgenommen wurden.
Die neu erstellte Datenzusammenstellung kann gelöscht werden. Sie kann auch für bereits abgeschlossene USt Erkl. Protokollzeilen erstellt werden.
Die USt-Erklärung wird dann für die neu zusammengefasste Zeile erstellt.