Einrichtung FIBU Bauleistung / Bauabzugsteuer

Bauabzugsteuer aktivieren

Die Aktivierung der AG-Haftung erfolgt unter Stammdaten, Einrichtung, Einrichtung, Register Bauleistung über das Kennzeichen 'Bauabzugsteuer aktivieren'.

Wird Bauabzugsteuer berechnet und im AZV einbehalten, wird das hier hinterlegte Konto benötigt, um die Umbuchung auf den Finanzamtskreditor zu erstellen. Ist die Einrichtung nicht aktiviert, werden die relevanten Felder in der Kreditorenkarte und der Sachkontokarte nicht angezeigt.

Bauleistung aus Kreditor

Dieses Kennzeichen sollte grundsätzlich gesetzt sein, da der Kreditor kennzeichnend für die AG-Haftung ist.

Bauleistung aus Sachkonto

Sollen Sachkonten die Basis für die Kennzeichnung der Bauleistung sein, ist zusätzlich dieses Kennzeichen zu setzen.

Ist dieses Kennzeichen und zusätzlich das Kennzeichen 'Bauleistung aus Kreditor' gesetzt, dann muss bei der Buchung von Bauleistungen sowohl der Kreditor als auch das Sach-/Gegenkonto die Kennzeichnung 'Bauleistung' haben.

Die Sachkonten sind entsprechend als 'Bauleistung' zu kennzeichnen.

Bauleistung aus MWSt-Buchungsmatrix

Ist das Kennzeichen gesetzt, ist die MWSt-Buchungsmatrix die Basis für die Kennzeichnung der Bauleistung.

Ist dieses Kennzeichen und zusätzlich das Kennzeichen 'Bauleistung aus Kreditor' gesetzt, werden alle Kreditorenposten mit dieser Buchungsmatrix als Bauleistung gekennzeichnet.

Die MWSt-Buchungsmatrizen sind entsprechend als 'Bauleistung' zu kennzeichnen.

Ländercode Kreditor prüfen

Es kann vorkommen, dass bei bestimmten Konstellationen sowohl deutsche als auch österreichische Bauabzugsteuer berücksichtigt werden muss.

Beispiel:

Die Baustelle ist in Deutschland; der Subunternehmer ist Österreicher. In diesem Fall liegt somit eine deutsche Bauleistung vor und die deutsche Freistellungsbescheinigung ist zu prüfen. Da der Subunternehmer jedoch Österreicher ist und österreichische Arbeitnehmer beschäftigt, ist ebenso die österreichische AuftraggeberInnenhaftung zu prüfen.

Wenn das Kennzeichen 'Ländercode Kreditor prüfen' gesetzt ist und das Kennzeichen 'Mehrlandfähig', dann wird beim Zahlungsvorschlag bei einer MWSt-Matrix mit einem Ländercode 'DE' zusätzlich der Ländercode des Kreditoren geprüft.
Wenn der Ländercode des Kreditoren = AT ist, dann werden die Bedingungen/Einrichtungen für die deutsche und österreichische Bauabzugsteuer geprüft und ggf. für beide Länder Abzugsteuer in Abzug gebracht.
Wenn der Ländercode des Kreditoren nicht AT ist, dann werden lediglich die Bedingungen/Einrichtungen der deutschen Bauabzugsteuer geprüft und ggf. in Abzug gebracht.

Interimskonto Bauabzugsteuer

Eingabe eines Interimskonto für die Umbuchung des Einbehalts auf das Dienstleistungszentrum (DLZ) bzw. Umbuchung der Abzugsteuer.

Wird Bauabzugsteuer berechnet und im AZV einbehalten, wird das hier hinterlegte Konto benötigt, um die Umbuchung auf den Finanzamtskreditor zu erstellen.

Dienstleistungszentrum

Eingabe der Kreditorennummer des Dienstleistungszentrums.

Das hier hinterlegte Dienstleistungszentrum wird bei Neuanlagen in der Bauabzugsteuerübersicht/-karte vorgeschlagen.

BBKG Abzugsteuer %

Eingabe des Prozentsatzes für den Abzug bzgl. des Betrugsbekämpfungsgesetz (BBKG).

Beim 'Stammdaten kopieren' wird diese Tabelle als abhängige Tabelle von 'Buchhaltung Einrichtung' mit kopiert.

DG-Nummer prüfen

Ist das Kennzeichen gesetzt, dann wird unter Stammdaten, Bauabzugsteuer/AG-Haftung bei Eingabe der DienstgeberInnennummer automatisch eine Online-Abfrage durchgeführt.

Durch die automatische Online-Abfrage kann es einen (minimalen) zeitlichen Verzug geben.

Ist das Kennzeichen nicht gesetzt, erfolgt keine automatische Prüfung der DG-Nummer.

Proxy Server

Hier können die Einstellungen pro Mandant hinterlegt werden, mit denen ein Proxy-Server genutzt wird.

Proxyserver-Konfiguration auf dem Mittelschichtserver (optional)

Mit dem Mittelschichtbenutzer anmelden (mit dem die Mittelschicht konfiguriert wurde)

Sollten verschiedene Mittelschichtbenutzer für die Mittelschichten verwenden werden, ist dies je Benutzer zu wiederholen.

Sollten mehrere Mittelschichtserver verwenden werden, müssen diese Schritte auf jedem Server wiederholt werden.

Im Internetexplorer können unter Internetoptionen\Einstellungen für lokales Netzwerk\Proxyserver die Konfiguration vorgenommen werden.

Proxy Benutzer Name / Proxy Passwort

Eingabe Benutzer Name und Passwort für den Zugang auf den Proxy Server.

URL HFU Online Abfrage

Hier ist folgendes zu hinterlegen

https://www.sozialversicherung.at/agh-ws-prod/DienstgeberAbfrageWS_2_0

Finanzamt Steuereinbehalt (Italien)

Dieses Eingabefeld ist für die österreichische Abzugsteuer irrelevant.

Achtung: Das Kennzeichen 'maximaler Skontoabzug' im Register Zahlungsverkehr darf nicht gesetzt sein. Diese Option ist standardmäßig ausgeblendet und wird nicht empfohlen.